2020年12月，张三取得2020年度的年终奖10万元，李四取得年终奖30万元，2020年每月工资扣除专项扣除，专项附加扣除后的余额为7000元，10月份张三取得3万元的劳动报酬，李四取得5万元的特许权使用费.要求：年终奖分别按全年一次性奖金优惠计税方法和并入综合所得计税，计算应纳的个人所得税

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• 老师，我们是酒类产品，就是比如我们进货一批a产品，120瓶，平均单价10元合计成本1200元，比如我们请客户品鉴10瓶0元收入，100成本出去，后来厂家又把10瓶品鉴酒给我核销回来了，其实就是我之前请客户10瓶酒有回来了，我是按照100元成本入，还是按照0元成本入库呢？

• 老师您好，请问下我们公司有个股东要入股，固定资产存货应收应付这些要弄清楚吗

• 老师，公司销售某农用电子设备是免增值税的，但销售用于该设备上的配件是需要交税的。现在的问题是给予购买该设备的客户赠送成本价为1000元(售价是1200元)的配件，请问销售单我如何开？发票我怎么开？设备和配件分开开还是一起开？账务处理又该怎么做？

• 企业实际并未清算，请问清算企业所得税怎么填报

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• A企业持股B企业，B企业注销清算时，A企业从B企业分得股息红利，请问A企业需要缴纳企业所得税吗？

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• 劳务分包方，又把某项专业作业分包给了个人，个人到税局代开了劳务发票，我作为一个分包方，采用简易计税3%，可以把我再分包出去的金额扣除之后缴纳增值税么，比如总包分给我150，我又分出去30，我计算增值税可以（150-30）/（1+3%）*3%干过建筑劳务老师回答

• 老师，您好。技术服务公司11月份签了6万一年的服务合同，12月份把6万的发票全部开了。款还没收到。像这种的怎么确认收入，怎么缴纳增值税，怎么账务处理？