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企业所得税季度申报，加计扣除的研发费填哪个表的？

2022-10-27 09:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-27 09:13

预缴申报时,企业需要填报A200000《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》,享受研发费用加计扣除,同时将《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)留存备查。...

快账用户9089 追问 2022-10-27 09:15

申报系统进去没有A107012的表，在哪里可以调出这张表？

齐红老师解答 2022-10-27 09:22

汇算清缴里有这个表

齐红老师解答 2022-10-27 09:24

自行保管这个就可以，汇算清缴一并汇总。

快账用户9089 追问 2022-10-27 09:32

季度申报没有这个表，专管员一定要我填加计扣除费用，怎么办呢？

齐红老师解答 2022-10-27 09:35

根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第10号）第二条的规定：企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式，由企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况(前三季度)填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)与规定的其他资料一并留存备查。