老师我们是医药销售公司，我们从厂家进货，厂家线下给我们返现金，这种分录应该怎么做啊？返利部分是不开票的。

哦 借 库存商品 贷主营业务成本 收到返利 借银行存款 贷主营业务成本 是这样吗

可以的，你冲减你们的成本也是可以的

老师我觉得这样不对，我知道别人欠我返利的时候，是不是应该借，主营业务成本，贷其他应收款-返利，别人给我返利的时候，我是不是应该借银行存款，贷其他应收款返利。

你这样操作，不是标准的账务处理的哦

那我收到别人给我钱的时候，全是我的收入，我不能去冲减成本，刚开始做的时候，应该是应收账款，贷主营业务收入，然后收到返利时，借 主营业务收入，贷应收账款， 应收账款中间的差额是我应该收的返利钱。

你的收入减去你的成本，就是你的毛利的，不是应收账款的

那我到底应该算是收入还是支出，我的分录到底应该怎么做

你这个是返利阿，要冲原材料的

老师你的意思是那还是需要冲成本

是阿，一直在跟你说要红冲回去的阿 借：原材料 贷：应付账款 后面反现金的时候 借：现金 贷：原材料

那你这应付账款怎么冲呢

你们后面要 用钱去买这个原材料阿，少付一点阿

老师，可是线下返款部分是线下返，不开发票，应收账款没办法体现这一部分