通过提供劳务，取得一批存货。公司对这个业务怎么进行账务处理？
学员你好，分录如下 借*库存商品 应交税费-增值税-进项税额 贷*主营业务收入/其他业务收入 应交税费-增值税-销项税额
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公司聘请个人提供一项劳务，劳务结束后通过对公账户向对方支付劳务费5万元，并要求对方到税务局代开发票，但是过了几个月以后，对方去税务局开票的时候，提示对方名下有公司，无法由个人代开发票，请问付款方该如何处理？
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甲旅游公司为增值税一般纳税人本年五月提供旅游服务，取得价款212万元（含增值税），提供旅游服务的过程中，支付相关住宿费，餐饮费等53万元取得合规增值税发票要求，对甲旅游公司上述业务进行账务处理。
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4.甲旅游公司为增值税一般纳税人,本年5月提供旅游服务取得价款212万元(含增值税),提供旅游服务的过程中,支付相关住宿费、餐饮费等53万元,取得合规增值税发票。要求:对甲旅游公司上达业务进行账务处理。
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请问通过提供劳务取得的存货，这个分录是怎么处理呢？假设我是一个公司，我通过提供劳务取得一批存货，我怎么进行账务处理？
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通过提供劳务，取得一批存货。公司对这个业务怎么进行账务处理？
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我自己的理解是：把我自己想象成一家公司，我提供了劳务，对方给我钱，但是对方没钱，给我了一批货。所以最后，提供劳务就是我的主营收入，我提供劳务这个行为应该是要开票缴纳增值税的，所以贷方主营收入和销项税额，我都理解。然后呢，对方给了我货，要给我开发票，所以我库存商品居和进项税额是增加的，我也理解。
但是，我有疑问，你给我写的这个分录，是我说的两部分合并了吧？我能不能中间用一个应收账款来过渡？
是的，我合并了，你可以用应收账款过度的
就是我提供完劳务，我开票，我分录做借应收，贷主营收入和销项税额。然后对方用货给我抵钱，给我货物和发票，我收到发票后做借库存和进项 贷应收
是的，你的理解完全正确
好，明白。那么请问以劳务这种方式取得存货的这个情况，有什么税务上需要注意的吗？
注意取得合规发票就可以，其他问题不大
好，前面的都是站在劳务提供方的角度所做的会计处理，我已经懂了。你能再告诉我站在劳务接收方所做的会计处理吗？
劳务接收方，先做借*合同履约成本等 应交税费-增值税-进项税额 贷*应付账款 然后 借*应付账款 贷*主营业务收入 应交税费 借*主营业务成本 贷*库存商品