演示账套

汇算清缴里把招待费数据调整了，税务局说要出个情况说明和调账记录，怎样写呢？

2022-10-31 13:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-31 13:39

你好；你就写情况说明列清楚你们的收入金额；招待费金额发生金额；税前扣除金额怎么来算的；调增金额是多少即可

快账用户2745 追问 2022-10-31 15:07

视同销售收入有数据，一般写是什么了

齐红老师解答 2022-10-31 15:10

你好；视同销售收入也包括在销售额里面去的；也会影响招待费的比例金额的

快账用户2745 追问 2022-10-31 15:17

视同销售收入内容有哪些？

齐红老师解答 2022-10-31 15:27

你好；比如增值税部分的：增值税《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。财税（2016）36号文件第十四条下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。（三）财政部和国家税务总局规定的其他情形。