演示账套

求过程快快快快快快快，税法

2022-10-31 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-31 15:10

同学你好，请稍等，这边为你回复

齐红老师解答 2022-10-31 15:30

免抵退税不得免征和抵扣税额=120*500*6.8/10000*(0.13-0.09)=1.632 当期应纳税额 =-9.6+1.632=-7.968 免抵退税额=500*120*6.8/10000*0.09=3.672 期末留底>当月免抵退税额当期应退税额=当期免抵退税额=3.672 当期免抵税额=3.672-3.672=0 留待下期抵扣税额=7.968-3.672=4.296

齐红老师解答 2022-10-31 15:32

1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款—出口退税3.672 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）3.672 2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理：借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）0 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）0 3、收到退税款时的会计处理，借：银行存款3.672 贷：其他应收款—出口退税3.672

齐红老师解答 2022-10-31 15:32

请参考，希望能帮助到你，祝你生活愉快

同学你好，请稍等，这边为你回复

2022-10-31

你看一下图片参考一下

2022-10-25

同学，请稍等，为你编辑中

2022-10-23

同学，请稍等，为你编辑中

2022-10-23

1借银行存款226000 贷主营业务收入200000 应交税费应交增值税销项税26000 2借银行存款20000 贷预收账款20000 3借管理费用11300 贷应付职工薪酬11300 借应付职工薪酬11300 贷主营业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300 借主营业务成本8000 贷库存商品8000 4借管理费用300 贷累计折旧300 5借销售费5000 应交税费300 贷银行存款5300 6借财务费用400 贷应付利息400 7借银行存款1500@ 贷营业外收入1500 8借营业外支出1000 贷银行存款1000 9借合同履约成本30000 贷应付职工薪酬30000 10借银行存款22600 贷其他业务收入20000 应交税费应交增值税销项税2600 借其他业务成本18000 贷投资性房地产累计折旧18000 11借银行存款22600 预收账款20000 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200 借主营业务成本30000 贷合同履约成本30000 12借所得税费用10000 贷应交税费应交所得税10000

2022-12-06