演示账套

求过程快快快快快快快，税法

2022-10-31 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-31 15:10

同学你好，请稍等，这边为你回复

齐红老师解答 2022-10-31 15:30

免抵退税不得免征和抵扣税额=120*500*6.8/10000*(0.13-0.09)=1.632 当期应纳税额 =-9.6+1.632=-7.968 免抵退税额=500*120*6.8/10000*0.09=3.672 期末留底>当月免抵退税额当期应退税额=当期免抵退税额=3.672 当期免抵税额=3.672-3.672=0 留待下期抵扣税额=7.968-3.672=4.296

齐红老师解答 2022-10-31 15:32

1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款—出口退税3.672 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）3.672 2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理：借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）0 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）0 3、收到退税款时的会计处理，借：银行存款3.672 贷：其他应收款—出口退税3.672

齐红老师解答 2022-10-31 15:32

请参考，希望能帮助到你，祝你生活愉快