演示账套

老师，您好，22年补21年的银行回单，缴纳企业所得税的分录怎么做呢？

2022-10-31 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-31 16:28

您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。

快账用户2853 追问 2022-10-31 16:29

我现在是22年做21年的银行回单，分录就这一笔么？

快账用户2853 追问 2022-10-31 16:32

为什么不是以前年度损益调整呢？

齐红老师解答 2022-10-31 16:38

会计准则可以同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存