老师，我想请问一下，对于资产负债表，如果我想倒挤2019年未分配利润的年初数。我是不是得用2020年未分配利润的期末数减去2020年利润表的净利润的金额来算？

老师，是的。我想倒挤2019年未分配利润的年初数。您看下，审计这位老师，说的不对吗？

这审计莫不是有点问题吧 怎么可能算到2019的年初数？最多能算到2019的年末数 您可以拿了您的资产负债表算算看 能得到才怪呢

老师，我手头上的报表，有2019-2022年6月份的。我不清楚2019年未分配利润的年初数。因为报表调过。之前也换过会计，我手头只看得到从2019年以后的报表。所以我想算下2019年未分配利润的年初数怎么计算得来？

手头上的报表，有2019-2022年6月份的 不是有2019年的么？ 也可以去电子税务局里面查看的 里面有财务报表啊 2019年未分配利润的年初数=2019年年末数（2020年初数）-2019年净利润%2B（-）以前年度损益调整-法定盈余公积-分配股利

我刚刚用您说的这个方法。试算了下，用2021年的倒算2020年的。您说的是，用2021年的未分配利润年初数减去2020年的净利润来算2020年未分配利润的年初吗？

用2021年的未分配利润年初数减去2020年的净利润来算2020年未分配利润的年初 这样算可以的

老师，由于报表调过，相当于是调表没调账。所以，我去查之前申报过的报表，是没用的。因为现在这套报表，只是为了应对信用评级那边的人而调的报表。

那您现在根据资产负债表跟利润表能算出来吗 就是我上面说的公式

老师，好像，后面的报表，也有调过。按照您说的那种来算，好像金额也对不上

那报表调了也没有根据吗？ 一般财务报表附注会说的 

老师，还有个问题，就是，审计那边要出2021年-2022年6月的审计报告。之前的账务有问题，审计直接在报表层面来调了有些报表项的数据。但是我这边，由于需要提供给信用评级那边的报表是从2019-2022年6月的。而且，我提供给他们那边的报表，说是要跟审计调完以后的报表保持一致。那么我这边2020，2019年的报表，就得根据审计那边2021年调过的报表来倒挤。由于我得保证2020年资产负债表未分配利润的期末余额和审计那边调过的2021年未分配利润的年初余额保持一致。那么我调了2020年未分配利润的期末余额，那么就得相应的动资产或者负债的一个报表项。我调减了预付账款的金额，让资产负债表平。

但是，我调完后，发现，2020年资产负债表和2020年利润表的勾稽关系又不对了。老师，我需要调2020年利润表的成本金额吗？

2020年资产负债表和2020年利润表的勾稽关系不平 请问是未分配利润期末数不等于期初数加净利润吗

是的，我调完2020年的资产负债表。资产负债表是动了未分配利润的期末余额，然后我又调减了预付账款。这样的话，资产负债表就平了。但是，资产负债表未分配利润期末减去年初数就不等于利润表净利润的本年累计数了。差额就是我调减预付账款的那个金额。

所以我才想问，我需要相应的调利润表的成本金额吗？

您调预付账款科目之前资产负债表不平吗  您这么多未分配利润 审计没计提盈余公积吗？ 勾稽关系不平可以解释有以前年度损益调整或者分配了股利 

老师，我调之前，资产负债表是平的。我的意思是，由于审计那边调了2021年未分配利润的年初余额。那就相当于我得相应的去调2020年未分配利润的期末余额。未分配利润动了，那就是要么再相应的调减资产或者调增负债。我选择调减预付账款。那么，就出现了，我刚刚说的资产负债表和利润表不平的这个情况了。

我的意思是，我需不需要相应的调利润表的成本金额？因为，提供给信用评级那边的报表，他们不认有以前年度损益调整这个正常的差异。他们就只认计算出来报表勾稽关系对的那种。

那您考虑勾稽关系的话 就要调整利润表了  不然平不了的

老师，像我说的这个情况。我动了未分配利润的期末余额，我再接着调减预付账款。这样子的话，资产负债表就不用再调了吧？只要平了就行了是吗？还有个问题就是，为什么审计那边跟我说，利润表不需要动了？说是不影响损益这块。但是，这两个报表，本身就有勾稽关系啊，我资产负债表既然有变动，那么利润表还可以不受影响吗？