演示账套

我们是房地产公司，有预收款，是否需要按毛利率预交企业所得税?成本全部都在开发成本里面，没有结转成本，利润表收入和成本都是0，只有管理费用，利润总额就是负数，是否需要预交企业所得税?

2022-11-01 14:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-01 14:41

你好，这个是需要预交税款的，然后呢，他预交多少，一般是按照利润来核算的，

快账用户6267 追问 2022-11-01 14:47

那我这个情况利润表是负数，就没有办法预交呀

齐红老师解答 2022-11-01 14:48

您好，如果这种情况，咱们可以根据我们收到的预收款，，咱正常按照预收款来缴纳就行。

快账用户6267 追问 2022-11-01 14:49

那不交可以嘛

齐红老师解答 2022-11-01 14:49

不太行，万一查到了会有罚款的，一般本身对这个房地产行业就比较关注的，你不放心的话，你可以再问一下你们当地的税务大厅，直接跟那个大厅打个电话就行，也不用说自己公司的名称。

快账用户6267 追问 2022-11-01 14:51

那问题是利润总额是负数，申报表也没有办法填，也交不上呀

齐红老师解答 2022-11-01 14:54

你好，这个填不上，咱可以单独去税务局直接交款就行的。并不是说非得我填到报表上我才能去交这个钱。

快账用户6267 追问 2022-11-01 14:55

企业所得税申报表得填呀

齐红老师解答 2022-11-01 14:56

你好，企业所得税报表咱正常根据我们的那个实际的利润表填就行了，咱就不用交企业所得税了，预缴的话咱直接去大厅预缴就行。

快账用户6267 追问 2022-11-01 14:57

那预交的钱款，企业所得税申报表得填呀

齐红老师解答 2022-11-01 14:57

你好，不用填的，因为你预交了税款，你再打开企业所得税申报表的时候，如果说有预交的税款，它会自动显示的，不需要你手动的去填，而且也不影响你这个报表的保存的，也不影响利润。

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