你好,学员,稍等一下的
审计人员2020年初在审查某股份有限公司2019年12月“应付账款”明细账时发现下列分录 借:银行存款 1 160 000 贷:应付账款—甲公司 1 160 000 该笔业务所附原始凭证为银行进账单和向甲公司开出的发票。发票注明货款1 000 000元,增值税160 000元。审计人员审查该年度“主营业务收入”明细账,发现该企业下半年销售收入下滑幅度较大。该批商品的成本为800 000元。 【要求】 (1)指出上述会计记录存在的问题; (2)做出审计调整分录; (3)做出建议被审计单位的会计调整分录。
2017年初,审计人员在审查同大公司“主营业务收入"账户时,发现公司2016年末产品的销售收入下滑幅度较大。审计人员认真查阅了2016年10月、11月、12月的“应付账款"明细账,并分别将本市两家债务上升比较大的客户的有关资料记录进行了详细的审查,发现以下账务处理:借:银行存款3510000贷:应付账款--A公司2340000--B1170000公司其所附的原始凭证为银行进账单,以及两家公司开具的购货发票。进一步审查该单位未向A、B两家公司购货。该单位适用的增值税税率为17%,假定该笔业务的销售利润为800000元,所得税税率为25%。
2.注册会计师2021年2月26日在对D公司2020年度主营业务收入审查时,发现该公司2020年12月主营业务收人与上年同期相比大幅下降,注册会计师怀疑该公司利用其他应付款隐瞒收人。于是进一步审查2020年11月其他应付款明细账及相应的记账凭证,发现第26号记账凭证上做了以下会计分录:借:银行存款351000贷:其他应付款一-甲公司351000该记账凭证后所附原始凭证为银行存款进账单回单-联,经与甲公司函证及询问有关销售人员证实,该款项系D公司向甲公司销售产品收取的货款。要求:分析该公司存在的问题,提出处理意见,并编制审计调整分录。
注册会计师2021年2月26日在对D公司2020年度主营业务收入审查时,发现该公司2020年12月份“主营业务收入﹣P产品”与上年同期相比大幅度下降,注册会计师怀疑该公司利用其他应付款隐瞒收入。于是,进一步审查2020年12月份其他应付款明细账及相应的记账凭证,发现26日记账凭证上会计分录为:借:银行存款贷:其他应付款﹣A公司339000该记账凭证后所附原始凭证为银行进账单回单一张。经向A公司函证及询问有关销售人员证实,该款系D公司向A公司销售产品收取的货款,并且该批产品的销售成本已结转。P产品增值税税率为13%。要求:分析存在的问题,提出审计处理建议,并编制审计调整分录。
注册会计师2020年2月26日在对D公司2019年度主营业务收入审查时,发现该公司2019年12月份“主营业务收入——A产品”与上年同期相比大幅度下降,注册会计师怀疑该公司利用其他应付款隐瞒收入。于是,进一步审查2019年12月份其他应付款明细账及相应的记账凭证,发现79#记账凭证上会计分录为:借:银行存款3390000贷:其他应付款——B公司3390000该记账凭证后所附原始凭证为银行进账单回单一张。经向B公司函证及询问有关销售人员证实,该款系D公司向B公司销售产品收取的货款,并且该批产品的销售成本已结转。P产品增值税税率为13%,所得税税率25%,盈余公积金提取比例10%。要求:19.分析存在的问题20.提出审计处理建议,并编制审计调整分录。
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算