我们公司20年和21年分别有一个耕地占用税，当时没记录在无形资产上面，用的应交税费-耕地占用税科目，今年把他调到无形资产上面，怎么做分录

企业有两个软件（一样），一个19年9月10万入了管理费用-其他，一个20年10月10万入了管理费用-其他。20年审计调整，发现了20年的软件及错科目，调入了无形资产，并补提3个月折旧。企业21年以为审计补的是19年的。故在21年做账借：管理费用-其他：-10，借无形资产10；补3个月折旧，借管理费用-摊销-（3个月摊销金额），贷累计折旧。这个应该不对，本年度审计应该怎么写分录，将其调入正确的账务处理？麻烦老师详细解答（无意冒犯，之前有老师挺不负责的，我打上百个字问，老师回十个字，且答非所问）

2020年11月5日甲公司应收乙公司250万元，双方分别确认为应收账款和 应付账款。2022年5月10日由于乙公司无力偿还，经双方商定进行债务重组， 乙公司用自己的一批产品、一项无形资产和一项债权投资偿还。 2022年5月10日，甲公司债权公允价值235万元，已计提减值准备20万 元;乙公司产品成本80万元，市价100万元;无形资产原价180万元，累计摊销60 万元，减值20 万元，公允价80 万元;债券面值18万元，面值发行，市价25 万元。 2022年5月20日办理资产转让手续，乙公司支付手续费12万元，债权投 资的市价 22 万元。假设甲公司收到的产品用作原材料，收到的债权投资准备随时出售，收到的无形资产继续用作无形资产。 货物和无形资产增值税率分别为13%和6%。要求: (1)进行相关计算，写出甲公司会计分录 (2)进行相关计算，写出乙公司会计分录 老师，这个题怎么做呢

我们公司20年和21年分别有一个耕地占用税，当时没记录在无形资产上面，用的应交税费-耕地占用税科目，今年把他调到无形资产上面，怎么做分录

我们公司20年和21年分别有一个耕地占用税，当时没记录在无形资产上面，用的应交税费-耕地占用税科目，今年把他调到无形资产上面，怎么做分录

乙公司20×5年1月购买一项无形资产,支付价款150万元,预计使用寿命5年,采用年限平均法摊销,税收上采用年数总和法摊销。假定20×5~20×9年各年税前会计利润均为300万元,所得税税率为25%。20×6年12月31日,对该项无形资产进行减值测试,确定其可收回金额为30万元,预计使用寿命未发生变更。无其他纳税调整事项和暂时性差异。 【要求】(注意：金额单位均为万元，除特别要求外所有科目只需写出一级科目，否则系统判为错误。“应交税费”需写出二级明细科目。) 1.乙公司20×5年到20x9年的的暂时性差异分别为多少万元。（注意：金额前注明“应纳税”或“可抵扣”字样） 2.乙公司20x5到20x9年所得税处理有关的会计分录！！！