甲企业为增值税一般纳税人,2018年度至2020年度发生的有关业务如下: （1）2018年1月10日，甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术，截至2018年5月31日,用银行存款支付外单位协作费1 110 000元，领用本单位原材料成本390 000元(不考虑增值税因素)。 （2）2018年6月1日该项研发活动进入开发阶段，该阶段发生研究开发人员的薪酬支出525 000元，领用材料成本1 275 000元(不考虑增值税因素)，全部符合资本化条件。2018年12月1日，该项研发活动结束，最终开发形成一项非专利技术并投入便用。该非专利技术预计可使用年限为5年，预计净残值为零，采用直线法摊销。 （3）2019年1月1日,将该非专利技术出租给丙企业，双方约定租赁期限为2年，每月末以银行转账结算方式收取租金22 500元，增值税税率为6%。 （4）2020年12月31日,租赁期限届满，经减值测试，该非专利技术的可收回金额为520 000元。 要求：编制甲企业2018-2020年与上述业务有关的会计分录。
你好需要计算做好了给你
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（1)6月从某上市公司分得股息1500元(持股期限是3个月),从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。(2)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。(3)5-7月出租一套位于市区的房产，每月取得租金4500元。(4)向M公司申报的专项附加扣除信息:在小学读书的子女一名、尚处于还款期限的首套住房一套、年满60周岁的父母两名，购买个人商业保险每月支出400元，医保目录范围内自费部分的大病支出100000元。夫妻双方约定，子女教育支出与首套住房贷款利息由陆某扣除。计算:(1)陆某6月份取得股息、利息应缴纳个人所得税。(2)陆某全年兼职收入应预扣预缴个人所得税。(3)计算陆某5-7月份租金收入应缴纳的个人所得税。
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老师，企业所得税的返还，是通过以前年度损益表调整还是直接入营业外收入？企业会计准则和少企业会计准则账务处理面什么不一样的吗？
粤公网安备 44030002003870号
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1借研发支出费用化支出1500000 贷银行存款1110000 原材料390000
2借研发支出资本化支出1800000 贷应付职工薪酬525000 原材料1275000
借管理费用1500000 无形资产1800000 贷研发支出资本化支出1800000 -费用化支出1500000
3借银行存款23850 贷其他业务收入22500 应交税费应交增值税销项税1350 借其他业务成本30000 贷累计摊销30000
4累计摊销30000*25=750000 账面价值1800000-750000=1050000 发生减值1050000-520000=530000 借资产减值损失530000 贷无形资产减值准备530000
累计摊销为啥乘25
18年1个月加2年合计25个月
好的谢谢
不客气麻烦给与五星好评