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请问老师 之前收的专票需要进项税额转出 怎么做分录呢

2022-11-06 10:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-06 10:31

你好，具体是什么原因，导致的需要做进项税额转出处理呢？

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快账用户2544 追问 2022-11-06 10:32

代建项目 不能抵扣 但是对方坚持就开专票 所以只能转出了 而且跨年了

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齐红老师 解答 2022-11-06 10:33

你好，你之前所做的分录是？ 

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快账用户2544 追问 2022-11-06 10:35

借 在建工程 94339.62 应交税费-（应交增值税）进项税额 5660.38 贷 银行存款 10万 现在的诉求就是5660.38也应该进在建工程里的 不能抵扣

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齐红老师 解答 2022-11-06 10:37

你好，那调整的分录是 借：在建工程  5660.38 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 5660.38

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快账用户2544 追问 2022-11-06 10:37

老师 那本期申报纳税是不是要填写这些数字

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齐红老师 解答 2022-11-06 10:38

你好，是的，是需要填写进项税额转出栏次相应数据的 

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你好，具体是什么原因，导致的需要做进项税额转出处理呢？
2022-11-06
  借：固定资产（或管理费用等，根据音响的具体用途确定科目）      应交税费——应交增值税（进项税额）   贷：银行存款等   借：固定资产（或管理费用等，暂估金额）   贷：银行存款等   借：固定资产（或管理费用等，调整后的金额，把进项税额加进去）   贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   借：固定资产（或管理费用等，调整后的金额，把进项税额加进去）   贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   同时冲减暂估入账：   借：固定资产（或管理费用等，暂估金额，红字）   贷：银行存款等（暂估金额，红字）
2024-09-29
不需要的，咱们找销售方要一个复印件就行。
2023-10-10
你好，什么原因需要进项转出？
2022-05-13
你好，是什么原因，导致的进项税额转出呢？ 
2023-10-13
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