五、某企业为增值税一般纳税人。2020年4月销售商品一批，开具增值税普通发票价税合计金额为100万元， 增值税税率为13%，销售成本为70万元;销售免税商品一批开具增值税发票金额为10万元;进口商品一 批，支付货款30万元，关税3万元，增值税4.29万元，支付进口清关费及运费2万元，并取得增值税专用发 票;当月购进库存商品一批，取得增值税专用发票，税率13%，并支付货款20万元;该企业期初有留抵进项 税额15万元。 要求(写出计算过程) 1、计算当月进项税额;2、计算当月销项税额;3计算当月应交增值税

当月销项税额的计算 100/1.13*0.13=11.50

应交增值税的计算是 11.50-15-7.07=-10.57 形成留抵税额

老师购进是含税的不做价税分离吗

你具体说的是哪一个数字呢？

20是支付的价款

说的是专票，是不含税的我认为

那又有免税收入，进项能全部抵扣吗

这里没说免税的领用呀，所以没有做

那销售了不是领用吗

有的题目直接说免税的领用多少，这样按照比例进项不得抵扣

老师这是面试的题目

我认为不需要计算不可以抵扣的进项税额，本身题目出的也不严谨

哦我以为实操和考试会答案不一样，搞不明白

如果领用原材料，可以根据应税收入和免税收入的比例计算不得抵扣部分的在应试中