老师请问一下实际操作中 1、我做第四个会计分录里面的（主营业务成本20）金额取第二个分录的（工程施工- A的20）2、第四个会计分录中的（主营业务收入10）取第二个会计分录（工程结算- A 10）这么操作可以吗？

老师如果本月没有开发票的话、我可以不做第三个第四个会计分录吗？

如果你没有开票的话，也就是甲方还没给你结算，可以不用做的。

老师我们给甲方开113的发票了就做1、借：应收账款 113 贷：工程结算 100应交税费-销项税 13。 2、同时接转本月成本 借：主营业务成本 55（假如工程施工的借方余额为55）合同毛利 45 贷：主营业务收入100是这样操作吗老师

1、如果工程施工-某某项目借方余额为200 的话 是不是 借：主营业务成本200 贷：合同毛利100 主营业务收入100（合同毛利在贷方是不是表示我们成本比收入多 ） 2、如果 到了 项目完成对冲 借：工程结算 100 合同毛利：100 贷：工程施工-某某项目 200（合同毛利在借方是不是表示项目亏了）

你这里的处理没问题的，正确的。

老师工程完工对冲 合同毛利如果在借方是不是表示这个项目亏了呀

没有啊，合同毛利在借方表示是你赚的钱啊。

老师我说的最后 借：工程结算 工程施工-合同毛利 贷：工程施工-A项目（这个在借方不是表示赚钱吧

老师我说的最后 借：工程结算 工程施工-合同毛利 贷：工程施工-A项目（这个在借方不是表示赚钱吧。

如果说这一步在借方的话，就表示是不赚钱的。

老师 工程结算和合同毛利属于哪一类科目，我们财务软件没有这两个科目，我需要新增一个一级科目

这个工程施工和工程结算，他们本身都是属于资产类的科目，只是这个工程结算了，你可以把它理解为是工程施工的一个备抵科目，它是相反的。

增加到资产下面吗？ 合同毛利是工程施工的二级科目吗

哎，对了，你就增加在资产下面就行了，工程施工是一级科目，合同毛利是二级科目。

老师不是这个在资产负责表是在资产下面，但是类别不是成本类科目吗？

他不是成本类科目，它是属于资产类，然后就是这一些在期末在资产负债表的时候，它是属于存货这个项目反映的。

老师金蝶软件自带的工程施工可是在成本类科目下啊

你稍等，我查一下资料，难道是我记错了吗？你稍等一下。

好的老师