老师好，54题，税法上不承认公允价值变动，这个我知道，怎么判断产产生的是应纳税暂时性差异还是可以扣暂时性差异？还有税法上认可折旧值，同理怎么判断？像a选项怎么做？
您好，对于资产，账面价值＞计税基础是递延所得税负债
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老师，这道题怎么理解？ 【判断题】（2017年）对于采用权益法核算的长期股权投资，企业在持有意图由长期持有转为拟近期出售的情况下，即使该长期股权投资账面价值与其计税基础不同产生了暂时性差异， 也不应该确认相关的递延所得税影响。（ ）
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老师好，54题，税法上不承认公允价值变动，这个我知道，怎么判断产产生的是应纳税暂时性差异还是可以扣暂时性差异？还有税法上认可折旧值，同理怎么判断？像a选项怎么做？
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公司持有的一项2022年1月开始计提折旧的固定资产原值8000万元，预计使用年限4年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。列出第一年、第二年两年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值（年末）税法折旧计税基础（年末）第一年第二年判断该固定资产形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债。计算第一年和第二年年末确认的递延所得税。
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甲公司持有的一项2*21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元，预计使用年限3年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。(1）分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值（年末）税法折旧计税基础（年末）第一年第二年第三年(2）判断该固定资产2*21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并说明理由。(3）计算2X21年年末确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。
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甲公司持有的一项2X21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元，预计使用年限3年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。(2）判断该固定资产2*21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并说明理由。
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像a选项，账面价值和计税基础分别是多少啊？怎么算？
您好，根据您的题目，计税基础，6800*（1-2/20），账面价值6800+1200
我也是这么算的，但是a选项我算不出来那个840，它是怎么算的？
您好，A是变动金额，您还得考虑上期初的差异
差异是2022年公允价值变动500万,还要一年的折旧额340万，这些差异是相加吗？怎么判断他们都是应纳税暂时性差异？
您好，是的，两个合计金额形成的差异
老师，能不能正面回答问题啊？好累
您好，差异是2022年公允价值变动500万,还要一年的折旧额340万，这些差异是相加，看各年度的账面价值和计税基础进行比较