对的,是的,汇算清缴需要调整的,这个攻击关系不一致,可以忽略,只要做了利润分配,或者是以前年度损益调整都会影响。
老师,您好!20年补了一笔19年的分录,将以前年度损益调整(金额是24057.32)结转到利润分配-未分配利润后,在申报20年调整这个月的资产负债表时,需要调整利润分配-未分配利润的年初数吗? 20年做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交土地使用税 2、借:应交税金-应交土地使用税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果直接在资产负债表中把未分配利润的年初数改了,那和资产的年初数不平了,应该怎么做?谢谢!
汇算清缴补税做了这个凭证借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整,导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额,怎么办
老师,2021年有个分录做错了,直接做了费用,但是实际是应付账款,错误分录,借:管理费用,贷:银行存款,然后在2022年的时候做了调整分录,借:利润分配-未分配利润(红字),贷:应付账款,那这样调整对吗?可是资产负债表的期末未分配利润不等于净利润+期初未分配利润了
22年确认了费用的应付账款做错了,要怎么更正啊。借:主营业务成本 170000 贷:应付账款 17000 正确的二月已经做了,现在就是发现去年的这个不对 现在直接调整利润分配未分配利润可以吗? 借:应付账款 17000贷:利润分配-未分配利润17000 还是通过以前年度损益调整科目来做
现在分配去年得红利,会计分录,借:未分配利润,贷:应付股利,发放,借应付股利,贷:银行存款,这样导致资产负债表和利润表相差了这个分配金额,是少做了分录吗
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)