企业资产5500万。公司用查账征收方式，所得税按年计算分月预缴、年终汇算清缴方式。适用的企业所得税税率为25%（1产品销售收入6000万；其他业务收入308万元(其中，材料销售收入240万元，提供运输服务收入68万元)：投资收益48.8万元(其中，国债利息收入4万，金融债券利息收入24万元，直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益为20.8万元)；营业外收入40万元。（2全年发生产品销售成本3824万元；其他业务成本208万元(其中，材料销售成本160万元，提供运输服务成本48万元)；营业外支出54.88万元(其中，行政性罚款支出17.84万元，银行借款超期罚款8.16万元，非广告性质赞助支出7.2万元，捐赠支出14.88万元，其他支出6.8万元)。(3)全年发生销售费用960万元(其中广告费和业务宣传费950.4万元)，管理费用1076.8万元(其中，业务招待费39.2万元、新产品的研究开发费用22.4万元)，财务费用16万元(其中12万元是向非金融机构借款120万元支付的利息支出，同期银行贷款利率为7%)。

热门问答 更多>

• 办公室的房租，房东不给提供发票，我能用公司的公户，公转私给房东，支付房租吗？

• 以工代赈项目修村公路，这个项目是街道办事处委托村委会施工，村委以劳务公司承接， 现在劳务费开发票给街道， 材料没有开发票，做的代收代付，但供应商开的发票又是劳务公司的，以后税务查 怎么办

• 炼油厂从国内自贸区的企业买的原油，炼油厂负责清关，炼油厂付款应该付给谁？

• 建筑服务开票跨省市可以开吗，建筑服务发生地与开票方注册地不一致可以吗，需要提供土地增值税项目编号吗

• 老师，我想问下公司是一家纸盒制造业企业，开了销项发票，只提供了人员工资，仓库租金水电费收据单？，能税前扣除吗？如何结转成本？

• 老师有一业主想用车位定金2000元抵物业费，可车位定金是房开公司的，与物业公司是同一个老板，如何处理？

• 老师，我半路开始记账，收的应收款怎么记账？

• 老师，我3月份的奖金忘提工会经费了，我是更正呢还是补投就可以

• 老师，老板私人的借款还得时候转到了公户，，有什么影响吗？50万，直接退款可以吗

• 支付购买针式打印机费用1台：1150元（仓库用）计入什么科目明细？