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请问老师,图片画红框的这句话是什么意思?

请问老师,图片画红框的这句话是什么意思?
2022-11-13 21:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-13 21:26

你好 如果题目中有 一般计税项目的应交增值税是50万 简易项目增值税3万 消费税12万 (进口不征城建税) 收到12万留抵税额 此时应交附加税=(50-15%2B3%2B12)*7%=3.5

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快账用户3187 追问 2022-11-13 21:40

请问老师,留抵退税,退的是进项税,对原来已经缴纳的城建税没啥影响吧?

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你好 如果题目中有 一般计税项目的应交增值税是50万 简易项目增值税3万 消费税12万 (进口不征城建税) 收到12万留抵税额 此时应交附加税=(50-15%2B3%2B12)*7%=3.5
2022-11-13
您好,同学,可以这样理解,这是由于适用免抵退和免退纳税人对进项税额的不同处理方式产生的, 适用免抵退办法的纳税人免抵退税项目的进项税额可以申报抵扣,通常抵扣的是内销货物的应纳税额,所以异常抵扣凭证上的进项税额是做进项转出的,而适用免退办法的纳税人进项是不能抵扣的,只能退还国内环节的进项税额,所以对于已经办理出口退税的,异常凭证上的税额只能追回,您在理解下 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
2022-07-05
他的意思是去年1-5月不是亏损 今年亏损且变化大
2023-06-09
比如乡预算,下面没有最小单位了,那么本级乡预算也是乡的总预算
2022-12-31
同学你好,执行“免抵退税”办法的企业,由于存在生产环节,会出现销售与购进的差额,也就是产品经过生产加工后出现了增值;同时,由于存在出口产品适用征税率与退税率的差额,导致生产加工环节的增值部分,需要缴纳增值税;此部分需要缴纳的增值税,因为出口退税的原因,被抵免了,也即减少了出口退税额,也减少了应纳增值税额;此部分被抵免的增值税额,根据《城建税法》,需要作为城建税的计税依据,计算缴纳城建税;
2022-11-13
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