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2022-11-14 10:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-14 10:36

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齐红老师 解答 2022-11-14 11:01

(1)无形资产的账面价值=460  无形资产的计税价值=805 属于可抵扣暂时性差异,但不确认为递延所得税资产 费用化支出直接在本期计算应交所得税时扣除,不确认递延所得税资产 (2)其他权益工具账面价值=156   计税基础=110  ,属于暂时性差异,确认为递延所得税负债 借:其他综合收益  11.5 贷:递延所得税负债  11.5 (3)广告费扣除限额=9800*15%=1470 2000-1470=530万元  应确认为可抵扣暂时性差异 借:递延所得税资产  132.5 贷:所得税费用  132.5

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