老师，我们是物业公司，水费是差额计税。是先用后交钱，每个月的水费收入都很少，水费的成本又很高，这个在申报表水费那一栏填抵扣款的时候，都不给过。要怎么做

不能亏钱的 一直是你们单位自己承担吗？

都做进去了。

你好，那你们单位是亏损的，赔钱。

是不是这种情况的

我们是物业公司，水费差额征税，是用水的收入减去水的成本之后的差额征税，因为水是先用后收款，还不是统一收款，就导致收入低于成本很多。申报的时候过不去，提交不了

申报增值税的时候

实际抵扣金额你填写你的收入加税合计。

其他的都在期末余额里面留着。

水费做分录的时候不用计提税金出来吗？开票的时候是含税的

需要做的，借主营业务成本应交税费，简易计税，贷银行存款，做的是这个。

到底扣多少，你写上面多少就可以啦。

收到水费 借：银行存款 100 贷：其他业务收入 97.09 简易计税 2.91 支付水费 借：其他业务成本 116 简易计税 3.5 贷：银行贷款 120 是这样吗？（假设收入100元，支付费费120元）

增值税申报一差额征税那一栏，收入100，可抵扣100？

好，你这个成本不对，你这个主营业务成本应该是97.09，然后应交税费简易计税3.5，剩余的差额放到预付账款里面。

然后差额、实际抵扣金额和收入填写的是正确的。

老师，请您再认真看一下我的问题一描述

你好，我看到啦，支付水费借其它业务成本97.09， 简易计税3.5， 预付账款20， 贷银行存款120，这个有什么问题吗？你的收入小于成本，税务局会找你的， 要求查账！

我认真看了你的 你认真看了我的回复吗？

这就是我想问的，业主先用水后面交电费，我们才抄水表收水费，这个月不交电费的也就不收水费，等他什么时候交电费我们才去他家抄水表，按使用的吨数收钱。但是自来水公司按月收我们的水费，这就导致公司收的水费低于付出去的水费，也就是收入低于成本

首先你没有确认收入的对应的成本不能结转，这个理解吧， 其次你们自己使用的这个做管理费用，不能做成本。

电费是预存，水费是先用后交，还不是说7月的水费统一8月收，而是谁家这个月交电费才收谁家的水费。有些人的电费预存金额多，2～3个月才交一次，就导致水费往后延2～3个月。那公司付给自来水厂的钱就高于公司收到的钱了。也就导致水的成本高于水的收入

所以我上面的分录要这么做给您看

那你没有对应的收入，你不要做成本，你需要自己核算一下的，你不能说你收到了人家的钱，你就得做成本 核算的有问题 有收入才能有对应的成本 前面问你 是不是赔钱 也没有回复 只要不赔钱就不会出现收入小于成本。

水费的成本实打实就是120，使用吨数，发票都明明白白写着呢，做不了预付款吧

收到的钱做收入，不是成本

你好，如果是100的收入对应了120的成本，可以的，可以这么做的， 然后你申报给税务局的时候，收入和扣除都是填写100

亏损总的来说是亏损的，不是单一这个水费