您好，老师！我们公司属于生产型外贸企业，自己加工，也会委外加工，内销较多，出口的很少。偶尔几单，那么我们的出口销项发票怎么开？销项发票金额怎么确定？相关的进项之前已经正常抵扣了

同学你好出口的发票直接开就可以了

2022-11-18

同学你好委托加工方式下的退税操作外贸企业委托加工退税：外贸企业出口委托加工修理修配货物增值税退（免）税的计税依据，为加工修理修配费用增值税专用发票注明的金额。应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率。需注意，要将原材料作价销售给受托加工工厂，工厂加工完毕后为外贸企业开具成品发票，外贸企业凭成品发票进行出口退税。相关资料准备：准备好采购原材料的发票、委托加工合同、加工费发票、出口报关单、收汇凭证等资料，用于申报退税时提交给税务机关审核。能否转为生产企业外贸公司是可以转为生产企业的，一般来说如果企业有自己的生产车间，能够进行产品的生产加工，具备相应的生产设备、生产人员等生产要素，通常是符合转为生产企业的条件。转为生产企业需在申报软件里面去填报《出口退(免)税备案变更表》，将企业类型变更为内资生产企业，退免税办法变更为免抵退税办法。生产企业退税政策生产企业实行“免、抵、退”税办法。“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。但并非进项抵内销后全都可以退，还需要根据出口货物的离岸价、退税率等因素计算可退税额。

2025-02-28

问题1：关于这笔不再支付的款项已按照比例开具红字普票，那么还需要在其他系统做相关申报么？比如出口免抵退系统需要做什么操作么？对于已经开具红字普票的未支付款项，需要在税务系统中进行相应的申报。具体来说，您需要按照以下步骤操作： 1.在出口退税系统中，将该客户的所有相关业务进行冲减。具体操作可以咨询当地税务部门或出口退税系统的技术支持人员。 2.在增值税申报系统中，将该客户的未支付款项进行冲减，并在相应的申报表中填写冲减的金额和税额。 3.如果该客户的未支付款项属于坏账，您还需要在年度企业所得税汇算清缴时进行相应的税前扣除。问题2：需要做转内销或者进项税额转出么？如果进项税额转出，这个转出的金额如何确定？账务如何处理？根据您提供的情况，由于该客户的未支付款项属于出口业务，因此需要进行转内销处理。同时，由于该款项已经开具了红字普票并进行了相应的税务申报，因此您还需要进行进项税额转出的处理。具体来说，您需要按照以下步骤进行账务处理： 1.将该客户的未支付款项转入内销收入，并在账面上进行相应的会计处理。 2.将进项税额转出，具体的金额可以按照该款项的含税金额或所对应的进项税额进行确定。具体的计算方法可以咨询当地税务部门或会计师事务所。 3.进行增值税申报，将进项税额转出的金额填入相应的申报表中。问题3：如果做转内销，是直接按照无法收回的款项按照不开票申报销项税额不？不可以。在进行转内销处理时，需要按照正常的销售业务进行处理，即按照开具的红字普票金额进行销项税额的申报。如果未收到款项，可以在账面上进行相应的坏账处理，但不需要在增值税申报表中申报销项税额。

2023-11-29

您好，虽然产品贴他人品牌，但公司仍承担存货风险、主导产品销售定价、承担主要信用风险，则仍是“主要责任人”，应按总额法确认收入（即全额确认收入，加工费计入成本）。若公司仅收取加工费或固定利润，不承担销售风险，则按净额法确认收入（仅确认加工费收入），附件有合同条款，物流单据，品牌授权文件。 4.我们提前开票确认收入了，也联系供应商先开票，款我们也预付，这样供应商也没有收不到款的风险，

2025-04-01

问题 1 满足收入确认条件时，按报关单金额在报关当月确认收入，借记 “应收账款”，贷记 “主营业务收入”，后续将发票作为附件。问题 2 收入确认：不符合收入确认条件，不能确认收入，已确认的需冲回。避免及解决：加强风险评估，购买出口信用保险，在合同中约定不可抗力条款。问题 3 委托加工时按正常流程核算，贴牌销售满足条件时按合同价格确认收入，借记 “应收账款” 等，贷记 “主营业务收入” 并结转成本。问题 4 提前确认收入：不建议提前确认，如有特殊情况需有完整证据链，按正常分录处理，但存在风险。进项发票：应合法获取，可与供应商协商安排发票开具时间，加强发票管理，不能通过违法手段获取。

2025-04-01