一、合伙人邱智潜从支付宝账户提现5万到我们公司账户 （代收） 二、邱智潜需支付我们税点费3500元，租金1500元，销售返点4218.9元 三、从他提现的5万当中 我们直接抵扣3500 1500 4218.9元=9218.9元 四、5万-9218.9=40781.2元，从私户退还给他 这里应该分几步走？分录怎么做呢？ 第二收到的钱要做收入的
学员您好： 借：银行存款 50000 贷：其他应付款-邱智潜 50000 借：其他应付款-邱智潜 9218.90 贷：主营业务收入-税点费及销售返点 （假定对应项目税率为6%，如为13%同理）7281.98 （7718.9/1.06） 应交税费-应交增值税-销项税额 436.92（7718.9/1.06*0.06） 主营业务收入-租金收入（假定为不动产租赁9%，有形动产租赁13%同理）1376.15 （1500/1.09） 应交税费-应交增值税-销项税额 123.85（1500/1.09*0.09）
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一、合伙人邱智潜从支付宝账户提现5万到我们公司账户 （代收） 二、邱智潜需支付我们税点费3500元，租金1500元，销售返点4218.9元 三、从他提现的5万当中 我们直接抵扣3500 1500 4218.9元=9218.9元 四、5万-9218.9=40781.2元，从私户退还给他 这里应该分几步走？分录怎么做呢？ 第二收到的钱要做收入的
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二、某事业单位为财政授权支付单位，2022年12月份发生以下相关业务，请根据平行记账的要求进行会计处理： 1、从单位零余额账户中提现8000元备用。 2、单位小李出差预支差旅费1200元。 3、小李出差归来，报销差旅费1050元，退回现金150元。 4、单位购买电脑2台，价款7000元，通过零余额账户支付。 5、购入材料一批，价税合计11300元，材料已入库，款项尚未支付。 6、接受个人捐赠款30万元，已存入银行。 7、收到出租房屋租金收入6000元，存入银行。 3、业务部门从仓库领用材料2000元。 9、本月计算应付职工工资总额50万，扣职工医疗保险1万元，养老保险4万元，住房公积金6万元，个人所得税2.4万元。 10、向银行签发授权支付凭证，支付职工工资。 11、汇总上缴代扣职工医疗保险1万元，养老保险4万元，住房公积金6万元。 12、代缴代扣个人所得税2.4万元。他们需要做预算会计分录吗
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