你好请把题目完整发一下
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,销售价款均不含应向客户收取的增值税税额。该公司2×18年度和2×19年度发生的有关交易或事项如下:(1)甲公司委托W商店代销商品一批,代销价款为150万元。本年度收到W商店交来的代销清单,列明已销售代销商品的60%,W商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费,款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任,该批商品的实际成本为90万元。(2)甲公司对其生产的S产品实行售后包修的销售政策,协议约定,甲公司销售S产品后,提供一年的免费保修改服务,在此期间内,无论客户因为什么原因造成产品出现故障或损坏,甲公司均提供免费维修。同时甲公司还向承诺,除法定保修期1年之外,还延长保修期3年。甲公司本年度共销售S产品1000件,销售价款共计550万元,款项均已收存银行。假定该批产品和延保服务的单独标价分别为500万元和50万元,甲公司根据以往经验估计在法定保修期(1年)内将发生的保修费用为20万元。该批产品成本为300万元。合同签订当日,甲公司将该批S产品交付给客户,同时收到了全部价款550万元。假定不考虑增值税及
资料二:2×19年6月1日,甲公司与乙公司签订合同,约定向乙公司销售B产品200件,每件售价为1.5万元,每件成本为1.1万元。甲公司承诺该产品的质保期为3年,即自售出起3年内如果发生非意外事件造成的故障或质量问题,甲公司负责免费维修,按照相关法律规定,B产品的法定质保为一年。两年延保的单独售价为20万元。甲公司根据以往经验估计在法定期内将发生保修费用5万元。B产品已于当日交付乙公司。判断包含几项履约义务?计算各履约义务的交易价格
甲公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为16%,销售价款均不含应向客户收取的增值税税额。甲公司对其生产的S产品实行售后包修的销售政策,约定甲公司销售S产品后,提供一年的免费保修改服务,同时甲公司还向承诺,除法定保修期1年之外,还延长保修期3年。甲公司本年度共销售S产品1 000件,销售价款共计550万元,款项均已收存银行。假定该批产品和延保服务的单独标价分别为500万元和50万元,甲公司根据以往经验估计在法定保修期(1年)内将发生的保修费用为20万元。该批产品成本为300万元。合同签订当日,甲公司将该批S产品交付给客户,同时收到
3.A公司于2019年8月与B公司签订了一项精密仪器的销售合同,合同约定A公司向B公司销售一批精密仪器,售价为780万。同时A公司承诺该批仪器售出后1年内免费保养维修,如出现非意外事件造成的故障或质量问题A公司负责免费保修(含零部件的更换)。其中,该批精密仪器和延保服务的单独标价分别为700万元和80万元。该批精密仪器的成本为500万元。合同签订日,A公司将该批仪器交付给B公司,同时B公司向A公司支付了700万价款。假定不考虑相关税费及货币时间价值的影响。要求:①A公司向B公司销售精密仪器及承诺的仪器1年免费保修服务应该如何进行会计处理,试编制相关的会计分录:②编制A公司销售精密仪器结转成本的会计分录
3.A公司于2019年8月与B公司签订了一项精密仪器的销售合同,合同约定A公司向B公司销售一批精密仪器,售价为780万。同时A公司承诺该批仪器售出后1年内免费保养维修,如出现非意外事件造成的故障或质量问题A公司负责免费保修(含零部件的更换)。其中,该批精密仪器和延保服务的单独标价分别为700万元和80万元。该批精密仪器的成本为500万元。合同签订日,A公司将该批仪器交付给B公司,同时B公司向A公司支付了700万价款。假定不考虑相关税费及货币时间价值的影响。要求:①A公司向B公司销售精密仪器及承诺的仪器1年免费保修服务应该如何进行会计处理,试编制相关的会计分录:②编制A公司销售精密仪器结转成本的会计分录
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
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北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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