某制造企业为增值税一般纳税人，当年的会计利润为800万元，2020年度的生产经营情况如下 (1)当年销售货物实现销售收入8000万元，对应的成本为5100万元。 (2)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权取得收入700万元（3)当年发生管理费用800万元，其中含业务招待费80万元。 <4)当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。《5)当年发生财务费用200万元。 (6)取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入280万元（7)全年计入成本、．费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。＜其他相关资料：各扣除项目均己取得有效凭证，相关优惠己办理必要手续）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。（1)计算业务（3)中业务招待费应纳税所得额调整金额。（2)计算业务（4)中广告费应纳税所得额调整金额。（3)计算业务（6)涉及的应纳税所得额调整金额 (④)计算业务（刀中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应

1，不构成，单位价值超过了500万 2，8000-5100+700-100-800-1800-200+150+280-130-200＝1800 3，调减550 4，研发费用，调减400×75%＝300 招待费，调增80-（8000+700）×0.5%＝36.5 5，广告费，调增1500-（8000+700）×15%＝195 6，调减150 7，福利费，调增120-400×14%＝64 工会经费，调增18-400×2%＝10 教育经费，调增33-400×8%＝1 8，调增15+5 9，1800-550-300+36.5+195-150+64+10+1+20 10，9的结果×25%

2022-11-20

1.会计利润的计算是 8000-5100+700-100-800-1800-200+150+180-130-200=700

2022-06-02

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200+150+180-130=200

2022-04-11

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200 150 180-130=200 2研发支出加计扣除75% 纳税调减400*75%=300 业务招待费扣除限额80*60%=48 8000*0.005=40纳税调增80-40=40 广告费扣除限额8000*15%=1200 纳税调增1500-1200=300 3.国债利息免税，纳税调减150 4.残疾人工资加计扣除100%纳税调减50 福利费扣除400*14%=56调增120-56=64 工会经费扣除400*2%=8调增18-8=10 教育费扣除400*8%=32调增33-32=1 5.税收滞纳金纳税调增7 6应纳税所得额是 7、应交企业应交所得税122*0.25=30.5

2022-04-11

你好看看资料晚点给您回复

2022-05-06