老师，我们收了很多招生费，这些都放在了预收账款里，等着之后按完成率转化成收入，现在遇到个问题就是这些招生费里，我们还要付给别的公司佣金，可是这个比例没有固定的，一开始想收钱的时候如果能算出来就一部分放在预收账款，一部分放在其他应付里，这样预收挂的金额不会太大。现在算不出来的话，之后如果付出去佣金了，科目要怎么做

请问您教我的这个分录整套业务做完后能在科目余额表里或者项目明细表里查到此项目的余额嘛？这样我好给人家对账，就是一个月下来，可以看到项目差我或者我差对方，还有成本是否差，如果这个月我这个项目我没有开票那这个成本不就增大了吗，因我公司还有自己经营的项目，所以我要在内账里面真实提现我的收入和成本。因挂靠项目我的真实收入是进账了扣除税费管理费剩下的打给对方，对方根据我开票金额减去W的管理费后找成本票来冲减开票收入。所以按往来来挂账，在科目余额表里就看不到这个项目的余额情况，如果我不挂往来只挂挂靠人进出，那成本这边又怎么挂也在余额表里不能直观查看项目情况

老师，我们收了很多招生费，这些都放在了预收账款里，等着之后按完成率转化成收入，现在遇到个问题就是这些招生费里，我们还要付给别的公司佣金，可是这个比例没有固定的，一开始想收钱的时候如果能算出来就一部分放在预收账款，一部分放在其他应付里，这样预收挂的金额不会太大。现在算不出来的话，之后如果付出去佣金了，科目要怎么做

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

还有就是如果发票收不回来的话，在应付挂着就给他做成营业外支出是吧。还有就是那个应收账款有，几十万，就是之前他们卖那个电动车，然后好多款都是收到他们那个个人账户儿了，然后在账上是挂了一个应收账款。二三十万吧，然后那个应收账款肯定就收不回来了，我是要把它做坏账嘛，嗯，还有那个，嗯，发放工资，那个工资是按照最低工资计提的，然后他现在有很多钱都是。嗯，他在那个账户儿里，他就把那个钱直接从账户支付给法人了，然后做的是一部分是发放工资，但是计提的那个工资多的那部分就是。发放的会多，然后有一部部分工资还没有计提，就是报税也是按照最低工资报的，这个怎么处理？