你好同学,如果暂时不确定的话,你可以先分摊到其他应付款里,一部分可以借预收账款贷其他应付款里面,然后呢,这样分散一下两个科目的余额,等到后期实际发生的以后,咱再调整会计科目就可以。
我们公司是房地产开发企业,之前有几套商铺卖给了股东,当时一次性付清了全款,房款收入成本也结转了,后面股东想一部分首付一部分走贷款,我们把他多付的贷款部分的钱退给了他,收入成本没有转回,贷款目前银行还没有放下来,现在这几个商铺出租出去了,目前还是由公司收租开票交税,想问下公司能不能把这几套商铺作为投资性房地产计提折旧,如果可以该怎么处理?以前年度结转的房款的收入和房屋成本是否要转回
老师,我们收了很多招生费,这些都放在了预收账款里,等着之后按完成率转化成收入,现在遇到个问题就是这些招生费里,我们还要付给别的公司佣金,可是这个比例没有固定的,一开始想收钱的时候如果能算出来就一部分放在预收账款,一部分放在其他应付里,这样预收挂的金额不会太大。现在算不出来的话,之后如果付出去佣金了,科目要怎么做
老师,我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款,收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时,可能我们会多扣客户的预付款,也就是说原本客户预付款是100,运费是90,但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题,导致我们要退客户一部分售后款,比如要退客户10块(还是以上面例子),但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款(也就是客户预付款)。这个分录我就不会做了 ,麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做,另外我前面1和2的分录正确吗
老师,我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款,收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时,可能我们会多扣客户的预付款,也就是说原本客户预付款是100,运费是90,但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题,导致我们要退客户一部分售后款,比如要退客户10块(还是以上面例子),但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款(也就是客户预付款)。这个分录我就不会做了 ,麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做,另外我前面1和2的分录正确吗
还有就是如果发票收不回来的话,在应付挂着就给他做成营业外支出是吧。还有就是那个应收账款有,几十万,就是之前他们卖那个电动车,然后好多款都是收到他们那个个人账户儿了,然后在账上是挂了一个应收账款。二三十万吧,然后那个应收账款肯定就收不回来了,我是要把它做坏账嘛,嗯,还有那个,嗯,发放工资,那个工资是按照最低工资计提的,然后他现在有很多钱都是。嗯,他在那个账户儿里,他就把那个钱直接从账户支付给法人了,然后做的是一部分是发放工资,但是计提的那个工资多的那部分就是。发放的会多,然后有一部部分工资还没有计提,就是报税也是按照最低工资报的,这个怎么处理?
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
就是说可以先放到其他应付里,到这部分结束了,剩余的部分可以再转回预收是么
你好同学,对,你理解的是正确的。
老师,这部分预收有一些是开了票的,所以我当月就算了增值税,有一些是没开票的,想转成收入再算增值税,这样的话需要在科目上进一步做细分么?还是要单独记好还有多少没算增值税的?
你好,你自己单独找一个小本子或找一个表格记一下有哪些是没开发票的,自己单独记一下就可以的,账面上倒是不用专门的体现的。
好的,那就是不算开票的已经交完增值税的这部分,剩下那部分和转到应付账款这两个块,确定了多少收入到时候乘我们的税率算增值税就可以对吧,算无票收入
你好同学,对的,理解的是正确的。
老师,这部分其他应付款还不清楚付给哪几个公司,那么其他应付款下方要加什么没名字呢?或者辅助核算里起什么名字比较合适 呢
嗯,你好,其他应付款现在不确定名字的话,你在后面增加二级科目,其他,后期,调整科目。
好的,谢谢老师
祝您生活愉快,开心快乐。