演示账套

用发票上注明的稅额为 1.5万元。 (2）购进免稅药原料，取得的增值税专用发票上注明的稅额为 48 万元：支付其运输费取得的增值税

2022-11-24 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-24 10:38

同学您好，请稍等稍等

快账用户9596 追问 2022-11-24 10:42

准予抵扣的销项税额是多少呢

快账用户9596 追问 2022-11-24 10:58

主观题 10分甲企业为居民企业。2021年有关收支情况如下： (1）取得产品销售收入 4000万元，特许权使用费收入 100万元，国信利息收入50万元，接受捐赠收入 100万元. (2）业务招待费支出 50万元，广告费支出 500万元。 (3) 支付司法机关罚金 20万元。，支付给客户的违约金 10万元（4）直接向某希望小学捐款 100万元，通过市民政局向目标脱益地区捐款 30万元末经稅务机关核定美用、稅金合计 2000万元. 己知：在计算企业所得稅应纳稅所得额时，业务招待费支出按发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5%。：广告费、业务宣传费支出，不超过

齐红老师解答 2022-11-24 11:11

同学您好，你这个是一个新的问题，麻烦您重新提问呢，谢谢！

齐红老师解答 2022-11-24 11:24

降压销项税额=960*0.13%2B22.6/1.13*0.13=119.6 降糖销项税额=(300*1.4%2B100*1.5)*0.13=74.1 赠送销项=10*3.2*(1%2B0.1)*0.13=4.576 准予抵扣=100*0.13%2B1.5=14.5 应交增值税=119.6%2B74.1%2B4.576-14.5=183.776