2020 年某个体工商户取得销售收入 40 万元，将不含税价格为 5 万 元的商品用于家庭成员和亲友消费；当年取得银行利息收入 1 万元，转让股票取 得转让所得 10 万元，取得基金分红 1 万元。该个体工商户允许税前扣除的广告 费和业务宣传费限额为多少万元

假设某家电生产企业2020年的会计利润为800万元，主营业务收入账户本年发生额2000万元，其他业务收入账户本年发生额400万元，另企业将资产货物(对外不含税售价为100万元)发放给职工，未将100万计入主营业务收入。该企业2019年的广告费290万元、业务宣传费30万元，其中有20万未取得合法凭证，以前年度尚未税前扣除的广告费为80万元。若企业无其他应税所得顾调整项目，所得税率25%请计算2020年度企业。(1)所得税前允许扣除的广告费和业务宣传费(2)应纳税所得额(3)所得税税额

7、假设某家电生产企业2020年的会计利润为800万元，主营业务收入账户本年发生额2000万5元，其他业务收入账户本年发生额400万元，另企业将资产货物(对外不含税售价为100万元)发放给职工，未将100万计入主营业务收入。该企业2019年的广告费290万元、业务宣传费30万元，其中有20万未取得合法凭证，以前年度尚未税前扣除的广告费为80万元。若企业无其他应税所得调整项目，所得税率25％请计算2020年度企业(1)所得税前允许扣除的广告费和业务宣传费心(2)应纳税所得(3)所得税税额

企业2020年发生下列业务： （1）销售产品收入2500万元； （2）接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税发票，注明价款20万元，增值税2.6万元；企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.3万元； （3）转让一项商标所有权，取得营业外收入80万元； （4）收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入15万元； （5）取得国债利息4万元 （6）全年销售成本1200万元；销售税金及附加150万元； （7）全年销售费用600万元，含广告费400万元；全年管理

某公司为居民企业，2021年度销售自产产品取得收入6600万元，销售不再使用的原材料取得收入100万元，出售使用过的固定资产取得收入90万元，出租房屋取得租金收入240万元，让渡商标使用权取得收入60万元，取得国债利息收入为10万元，取得财政部门规定专项用途的财政资金收入30万元，从甲居民企业取得权益性投资收益40万元，企业当年业务招待费实际发生额为80万元。要求计算：营业收入总额（业务招待费扣除限额的基数）=免税收入总额=不征税收入总额=当年允许扣除的业务招待费=应调增的应纳所得额=

四、计算题1.中国居民张某2019年10月的薪金为5500元，单位发奖金500元，取得报社稿404元，转让一项专利获得6000元，出版一部专著取得稿酬3000元，帮其他单位进行计取得劳务费30000元。要求：计算其应纳个人所得税。2某个体工商户2019年3月份产品销售收入10万元，为生产应税产品耗用物资3.5元，支付工人工资1.8万元，销售费用0.6万元，销售税金0.5万元，办公费用0.2万元要求：请计算个体工商户当月应纳个人所得税税额。3居民李某于2019年某月取得一次性劳务报酬收入28000元，取得一次性稿例18000元；同月转让专利取得收入12000元。上述收入均为税前收入，且均来源国境内