演示账套

Q

老师，今年暂估的成本，发票次年汇缴前收到，可以税前扣除吗？该怎么做账？发票日期是次年的，可以吗？

2022-11-25 12:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-25 12:40

你好，当时你暂估的成本怎么做的？借主营业务成本贷应付账款吗？

齐红老师解答 2022-11-25 12:40

借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷。银行存款或者应付账款可以税前扣除。

快账用户4349 追问 2022-11-25 12:50

老师，暂估的原材料，汇缴前取得次年的发票，能税前扣除吗？

齐红老师解答 2022-11-25 12:51

好，暂估和发票一致的可以啊。

快账用户4349 追问 2022-11-25 12:51

我小企业会计准则，不能用以前年度损益调整科目吧

齐红老师解答 2022-11-25 12:52

把以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润。

快账用户4349 追问 2022-11-25 12:53

那这样的话，我暂估当年的成本能税前扣除吗？

齐红老师解答 2022-11-25 12:54

只要次年汇算清交，发票到了就可以

快账用户4349 追问 2022-11-25 12:55

好，谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-25 12:56

不用客气工作愉快

你好，当时你暂估的成本怎么做的？借主营业务成本贷应付账款吗？

2022-11-25

是的企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则，用利润分配未分配利润

2025-12-17

嗯嗯，汇算清缴前来的发票可以开的是今年的日期

2023-01-03

你好，可以的，只要在啊汇算前就可以

2022-05-23

你好，可以的操作没问题。

2024-11-26

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