A公司报废车辆，把车辆卖给B公司。10月的时候收到B公司银行转载1000元。10月份入账 借：银行存款 1000 贷：固定资产清理。做这笔分类拿到的票据只有银行收款回单。 到了11月份 A公司开出普通发票给B公司，价税合计金额是1000元。 我想问的是，在A公司角度11月份开出的发票怎么进行账务处理？

该车购买时是否作了抵扣？

原值多少，累计折旧多少？有没有其他清理费用？

A公司是一般纳税人，车辆购买有没有抵扣我不知道，原值多少我也不知道，清理费用我也不知道。我只知道车辆报废卖出去了，有收益，收益1000.开出的发票就是1000.我想知道开出的发票怎么账务处理?

同学你好，前边不知道，就不能准确处理。

如果以前抵扣过 借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000/1.13 应交税费-应交增值税（销项税额）1000/1.13*0.13

如果以前不得抵扣且未抵扣过 借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000/1.03 应交税费-应交增值税（销项税额）1000/1.03*0.03

如果以前不得抵扣且未抵扣过 借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000/1.03 应交税费-简易计税1000/1.03*0.03

借：应交税费-简易计税1000/1.03*0.01 贷：其他收益1000/1.03*0.01

借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

最后将固定资产清理净值转入：资产处置损益科目 。

那我现在是不是要冲掉10月那笔分录 （因为10月那笔还没开发票，入账没有入税） 11月做正确 借：银行存款 贷：固定资产清理 应税-销项