演示账套

【作业9】A公司12月份发生如下经济业务,要求进行相应的账务处理:◆12月1日,本年利润账户余额为12万,“利润分配一未分配利润账户余额为10万(1)生产产品领用材料50,00元,车间一股耗用材料3,000元。(2)将当月制造费用5,000元转入生产成本。4)销售产品给N公司,货款50,000元及增值税款6,500元未收回。(3)完工产品30,000元验收入库(5)结转已销售产品成本10000元。(6)31日,将上述业务所涉及的损益类账户金额结转至本年利润。7)31日,计提本月所得税1万元,并予以结转(9)31日,按净利润的10%计提法定盈余公积金,按净利润的10%计提任意盈余公积金(8)31日,结转本年利润账户余额。按净利润的50%计提向投资者分配利润。(10)31日,结转利润分配各明细账户(11)编制“本年利润”、“利润分配一未分配利润”2个账户明细账。

2022-11-29 21:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-11-29 21:32

你好 (1)生产产品领用材料50,00元,车间一股耗用材料3,000元。借；生产成本，制造费用，贷：原材料 (2)将当月制造费用5,000元转入生产成本。借；生产成本，贷：制造费用 4)销售产品给N公司,货款50,000元及增值税款6,500元未收回。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） (3)完工产品30,000元验收入库借；库存商品，贷：生产成本 (5)结转已销售产品成本10000元。借：主营业务成本，贷：库存商品 (6)31日,将上述业务所涉及的损益类账户金额结转至本年利润。借：主营业务收入，贷：主营业务成本，贷：本年利润 7)31日,计提本月所得税1万元,并予以结转借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税借：本年利润，贷：所得税费用 (9)31日,按净利润的10%计提法定盈余公积金,按净利润的10%计提任意盈余公积金借：利润分配—提取的盈余公积，贷：盈余公积 (8)31日,结转本年利润账户余额。按净利润的50%计提向投资者分配利润。借：利润分配—应付股利，贷：应付股利借：应付股利，贷：银行存款 (10)31日,结转利润分配各明细账户借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利，利润分配—提取的盈余公积