利润表中管理费用负数，企业所得税汇算清缴中调出的话，应该填在纳税调整表的哪行

红冲了暂估，管理费用就负了

你好 可以冲本年利润就不会负数 了  

要是去年的冲以前年度损益 调整 当年的冲本年利润 

21年冲20年，那帐上做笔，以前年度损损益和管理费用，就是把20年的调好了，然后21年没有负数就正常按报表填

是在21年做以前年度调整这个分录对吧

是的，21年写调整分录就行了，用以前年度损益调整。

21年初管理费用是平的，9月冲的管理费用，这就代表是冲的20的对吧

你好 调的哪年 就是冲哪年的  

那调好了，汇算清缴表上这冲的金额填哪在哪一行名称里合适呢，不是要增加应纳税所得额嘛

。您好，您是收到发票的红冲的吗？是在汇算清缴之前吗？

21年九月份红冲的，那已经汇算清缴结束了。 要是有回来发票。你就像税务局填写个说明书，可以税前扣除。

没有收到20年发票，21年9月份红冲的，那

没有收回来票

没有收到发票，那不用红冲了。 。是汇算清缴是纳税调整，填写纳税调整明细表，第30行就行了。

那我就在21年9月把当时做的，借：管理费用贷：应付账款改为 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 在更改下21年的汇算清缴，把这笔金额调增

因为你20年暂估的，你后面一直没有回来发票那不需要红冲。做20年汇算清缴时，纳税调整就行了。

把没有发票的这个纳税调整交所得税就行了。

20年汇算清缴税务老师改的，好像没有调，他让我更好21年的汇算清缴，听老板意思就是让我做个以前年度损益，再调增21年的汇算清缴

咱们会计得按税法呀。老板，他不一定懂说发。20年没20年没票的，就是20年做汇算清缴时，也就是21年的五月之前汇算清缴纳税调整交所得税。

20年汇算清缴我也不知道怎么弄的，我就知道21年9月红冲了一笔借：管理费用贷：应付，现在纠结，账和21年汇算清缴怎么处理