郭老师，请问，我司2007年成立至今从未计提法定盈余公积，现在要补计提。问题是，有的年份亏损有的年份盈利，而且，今年还一次性补了2015-2020的房产税和滞纳金，按10%计提，现在怎么计算法定盈余公积的金额呢?而且有的年份有分红
你现在分红不用管的，你弥补完亏损之后，剩余的净利润按照这个来计提。
-
Q
任务3：华纳股份有限公司2018年“未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积，所得税税率25%。2018年至2020年的有关资料如下：（1）2018年实现净利润200万元，提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元；（2）2019年发生亏损200万元（假设无以前年度未弥补亏损）。（3）2020年实现利润总额600万元。要求：（1）编制2018年有关利润分配的会计分录（盈余公积及利润分配的核算写出明细账户）（2）编制2019年结转亏损的会计分录；（3）计算2020年应交的所得税（假设无纳税调整事项）；（4）计算2020年应提取的法定盈余公积；（5）计算2020年可供分配的利润；（6）编制2020年的有关期末结转分录。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 -500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。
热门问答 更多>
-
老师 为什么一般纳税人 开不了一个点的 普票 或者专票呢
-
股东借给公司款，计入其他应付账款，之后还不起了，要怎样做分录，合理化计入实收资本呢？
-
老师好，建筑公司挂靠方需要的项目成本给他们发过去了，怎么让他们合理的往回来开成本票呢？比如材料人工机械的比例确定好了，但是每次要开回来多少合适呢
-
郭老师，银行贷款，什么情况下是要求企业有盈利才贷给他们
-
小规模季度普票30万是含税还是不含税免税呀
-
老师，个体工商户跟劳务公司签订专业分包合同，个体工商户给劳务公司开票，劳务公司是简易计税，劳务公司可以差额递减交税吗
-
商贸公司，一把纳税人，开具油票，9个点和13个点有什么区别
-
老师，请问，现在有个受益人填写，受益人不是公司的法人，股东跟公司没有关系。写其他人，影响是什么？
-
暂估收入是借应账款 贷 主营业务收入吗？
-
老师好，请问酒吧开发票项目名称开什么？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
正常流程是先计提再分红，要不要将分红的金额加入计提的基数里面，即还原成分红之前的未分配利润
正常流程是，缴纳了所得税之后，你们计提盈余公积，剩余的彩粉红。
之前的就不要管了，之前的可以不用计提了。
那直接根据2021年的未分配利润计提吗
可以的可以这么做的。
那今年7月份补的2015-2020的房产税要调减2021年法定盈余公积的计提基数吗，账上调整了未分配利润
会的，会影响你的未分配利润。
我的意识是，补计提盈余公积金时，要不要将（2021年未分配利润-今年补的2015-2020税费）*0.1计算，还是说2021年未分配利润*0.1计算
安2021年未分配利润*0.1计算
还是说计算每一年的未分配利润*0.1，再将每一年相加
你之前没有计提就不要管了，按照2021年未分配利润来计算就可以了。
那不是比实际多计提了，实际是亏损哦，补了40多万税
少计提了 第一年亏损100 第二年300 然后第二年的时候，你应该按照200乘以百分之十来计提，结果你没有计提，全部都分红了。