演示账套

郭老师，请问，我司2007年成立至今从未计提法定盈余公积，现在要补计提。问题是，有的年份亏损有的年份盈利，而且，今年还一次性补了2015-2020的房产税和滞纳金，按10%计提，现在怎么计算法定盈余公积的金额呢?而且有的年份有分红

2022-12-01 15:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-01 15:19

你现在分红不用管的，你弥补完亏损之后，剩余的净利润按照这个来计提。

快账用户2389 追问 2022-12-01 15:25

正常流程是先计提再分红，要不要将分红的金额加入计提的基数里面，即还原成分红之前的未分配利润

齐红老师解答 2022-12-01 15:31

正常流程是，缴纳了所得税之后，你们计提盈余公积，剩余的彩粉红。

齐红老师解答 2022-12-01 15:31

之前的就不要管了，之前的可以不用计提了。

快账用户2389 追问 2022-12-01 15:34

那直接根据2021年的未分配利润计提吗

齐红老师解答 2022-12-01 15:34

可以的可以这么做的。

快账用户2389 追问 2022-12-01 18:14

那今年7月份补的2015-2020的房产税要调减2021年法定盈余公积的计提基数吗，账上调整了未分配利润

齐红老师解答 2022-12-01 18:16

会的，会影响你的未分配利润。

快账用户2389 追问 2022-12-02 11:39

我的意识是，补计提盈余公积金时，要不要将（2021年未分配利润-今年补的2015-2020税费）*0.1计算，还是说2021年未分配利润*0.1计算

齐红老师解答 2022-12-02 11:43

安2021年未分配利润*0.1计算

快账用户2389 追问 2022-12-02 11:47

还是说计算每一年的未分配利润*0.1，再将每一年相加

齐红老师解答 2022-12-02 11:50

你之前没有计提就不要管了，按照2021年未分配利润来计算就可以了。

快账用户2389 追问 2022-12-02 13:38

那不是比实际多计提了，实际是亏损哦，补了40多万税

齐红老师解答 2022-12-02 13:40

少计提了第一年亏损100 第二年300 然后第二年的时候，你应该按照200乘以百分之十来计提，结果你没有计提，全部都分红了。

你现在分红不用管的，你弥补完亏损之后，剩余的净利润按照这个来计提。

2022-12-01

你好同学，请重新发一下各年的利润

2023-06-11

你看一下图片参考一下

2022-05-16

1年，100×25%应交所得税，提取基数75 2年，递延所得税资产125，提取基数0 3年，（2000-500）×25%，提取基数（2000-1500×25%-500） 4年，100×25%，提取基数75 5年，递延所得税资产50×25%，提取基数0 6年，（250-50）×25%，提取基数（250-50-50） 7年，80×25%，提取基数60

2022-05-11

你好，要题需要一些时间计算，稍后回复

2023-12-05