演示账套

老师，请问员工在A公司买社保，在B公司就职，发工资时留了个人社保部分的金额在A公司，方便A公司扣社保，剩余工资都是在B公司发，因为A公司有计提社保，又涉及到公司和个人部分，请问A公司和B公司分别如何做账呢？（A公司已经像正常计提社保部分了，也计提工资了，已经计提3个月了，我现在要去调账，毕竟是B公司员工，产生的费用都应该是B公司的，做的是内账）

2022-12-02 15:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-02 15:35

同学你好这个是社保挂靠吗

快账用户8028 追问 2022-12-02 15:37

之前是A公司员工，前三个月调去B公司了，以后他的社保还是A公司买

齐红老师解答 2022-12-02 15:43

同学你好那就A公司按照社保金额来申报

快账用户8028 追问 2022-12-02 15:44

我现在做内帐，应该怎么调整内账

快账用户8028 追问 2022-12-02 15:45

申报社保肯定是A公司的，只是B公司费用，要收回来，但是又计提了，不懂怎么调整会好点

快账用户8028 追问 2022-12-02 15:46

A公司，借其他应款，贷管理费用吗？但是这样调整又没体现应付职工薪酬

齐红老师解答 2022-12-02 15:54

同学你好内账是按照实际业务来做的你冲减管理费用做什么

快账用户8028 追问 2022-12-02 15:56

计提了社保公司部分呀，这个肯定要要冲减的，毕竟公司部分也是由B公司承担的

齐红老师解答 2022-12-02 16:00

同学你好那你这个冲减了就可以

快账用户8028 追问 2022-12-02 16:02

可是你没发现，A公司应付职工薪酬的贷方多了，B公司的少了，虽然账是平的，余额是对的，但是发生额就不正确了呀

齐红老师解答 2022-12-02 16:12

同学你好交了之后就没有了

快账用户8028 追问 2022-12-02 17:37

什么交了就没有了

齐红老师解答 2022-12-02 17:43

你要发工资的工资发了社保交了就没有余额了

快账用户8028 追问 2022-12-02 17:58

知道，我的意思是之前怎么计提，怎么交社保，怎么计提工资，怎么发工资，没有相对应的去按之前分录去冲减

快账用户8028 追问 2022-12-02 17:59

这样的话。很多借贷方发生额虽然相互抵消了，但是会不会感觉不对呢

齐红老师解答 2022-12-02 18:09

只要最后冲完了就可以

快账用户8028 追问 2022-12-02 18:12

你是说之前怎么做就怎么冲吗，假如之前做了4个分录，后面也做4个分录冲减吗

齐红老师解答 2022-12-02 18:14

不是只要做的正确就可以按照你这个计提的发放后面你可以按照正常的来做 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金