某商贸企业2021年度资产总额4800万，在册职工320人，自行核算实现利润总额﹣40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：(1）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）;(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；(3）财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%);(4）当年发生违约金50万，被消防部门罚款支出5万；要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：(1）计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；(2）计算租赁设备的租金应调整的所得额；(3）计算利息支出应调整的所得额；(4）计算违约金、罚款支出应调整的所得额；(5）计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。

某商贸企业2021年度资产总额4800万，在册职工320人，自行核算实现利润总额-40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：（1）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）；（2）4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；（3）财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10％（银行同期同类贷款利率6％）；（4）当年发生违约金50万，被消防部门罚款支出5万；要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：（1）计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；（2）计算租赁设备的租金应调整的所得额；（3）计算利息支出应调整的所得额；（4）计算违约金、罚款支出应调整的所得额；（5）计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。

2题福州某企业2019年自行核算实现利润总额50万元，后经聘请的会计师事务所宙计，发现有关情况如下:(A)计入成本、费用中的实发工资120万元;发生的工会经费4.4万元、职工福利费18.8万元、职工教育经费12.6万元。(B)计入全年管理费的业务招待费为5万元，广告费用为20万。(当年产品销售收入为400万)(C)财务费用中含向非金融机构借款50万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(D)当年通过市政府向贫困地区捐赠9万;要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算业务招待费与广告费用应调整的所得额(3)计算利息支出应调整的所得额，(4)计算捐赠应调整的所得额;(5)计算该企业当年应缴纳的企业应纳税额。

2题福州某企业2019年自行核算实现利润总额50万元，后经聘请的会计师事务所宙计，发现有关情况如下:(A)计入成本、费用中的实发工资120万元;发生的工会经费4.4万元、职工福利费18.8万元、职工教育经费12.6万元。(B)计入全年管理费的业务招待费为5万元，广告费用为20万。(当年产品销售收入为400万)(C)财务费用中含向非金融机构借款50万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(D)当年通过市政府向贫困地区捐赠9万;要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算业务招待费与广告费用应调整的所得额(3)计算利息支出应调整的所得额，(4)计算捐赠应调整的所得额;(5)计算该企业当年应缴纳的企业应纳税额。

2题福州某企业2019年自行核算实现利润总额50万元，后经聘请的会计师事务所宙计，发现有关情况如下:(A)计入成本、费用中的实发工资120万元;发生的工会经费4.4万元、职工福利费18.8万元、职工教育经费12.6万元。(B)计入全年管理费的业务招待费为5万元，广告费用为20万。(当年产品销售收入为400万)(C)财务费用中含向非金融机构借款50万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(D)当年通过市政府向贫困地区捐赠9万;要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算业务招待费与广告费用应调整的所得额(3)计算利息支出应调整的所得额，(4)计算捐赠应调整的所得额;(5)计算该企业当年应缴纳的企业应纳税额。

某商贸企业2021年度资产总额4800万，在册职工320人，自行核算实现利润总额﹣40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：(1）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）;(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；(3）财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%);(4）当年发生违约金50万，被消防部门罚款支出5万；要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：(1）计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；(2）计算租赁设备的租金应调整的所得额；(3）计算利息支出应调整的所得额；(4）计算违约金、罚款支出应调整的所得额；(5）计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。