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所得税汇算清缴退回来的钱怎么做分录

2022-12-06 14:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-06 14:49

是之前预交多了退回的吗

快账用户3497 追问 2022-12-06 14:49

对，汇算的时候，亏损了年度，把1季度交的退回来了

齐红老师解答 2022-12-06 14:53

1、如果退的是当年的　　借：银行存款　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的　　(1)收到退税款　　借：银行存款　　贷：应交税费——应交所得税　　(2)结转　　借：应交税金——应交所得税　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配——未分配利润

是之前预交多了退回的吗

2022-12-06

你好，汇算退回的分录借：应交税费-企业所得税贷以前年度损益收到款借：银行存款贷：应交税费-企业所得税结转借：以前年度损益贷：利润分配-未分配利润

2025-05-13

　借：银行存款贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配－未分配利润。

2020-09-01

借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2021-07-14

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。

2022-08-16

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