一般纳税人，材料采购建设厂房，一直未付供应商材料款，现在十二月份了，如果发票明年汇算够取得，是不是不能抵扣当期所得税

我是房地产开发公司，还未给建筑公司结算工程款，但是跟给建筑公司提供材料的供应商之间有一份协议，协议内容就是在建筑商不给材料商支付材料款的时候，房地产开发公司以房屋代替建筑商抵账，材料供应商现在把抵账房抵账给了他朋友也就是实际买受人，房地产公司需要跟实际买受人签合同，开收据，买受人是以按揭贷款方式购买，我想知道这个账务怎么处理？公司没收到钱给买受人怎么开收据？建筑商，材料商用不用给我们开什么收据？（预收许可证还得一个月左右能出来）

甲企业为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务:(1)购进节日礼品,取得增值税专用发票上注明税额2600元,将其全部用于集体福利;(2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元,取得普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费8000元,取得增值税专用发票;(3)销售汽车装饰物品,取得不含税收入10000元;提供汽车修理劳务,取得不含税收入15000元;出租汽车,取得不含税租金收入8000元;(4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售,该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额,取得含税销售收入10300元;(5)因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料(已抵扣进项税额),账面成本为5000元;(6)将一幢2015年取得的厂房出售,取得含税收入总额1550万元,该厂房购置原值为500万元,选择简易计税办法。上述增值税专用发票当月均已通过认证。要求:(1)计算该企业当月准予抵扣的进项税额;(2)计算该企业当月增值税销项税额;(3)计算该企业当月应纳增值税额。

【多选题《奇兵制胜1》P184】下列各项中，属于增值税一般纳税人应在“应交税费”科目下设置的明细科目有（）（2018年）A.待抵扣进项税额B.预交增值税C.简易计税D.待转销项税额【多选题】下列各项业务中所支付的增值税，按规定能够作为进项税额予以抵扣的有（）A.一般纳税人采购生产用原材料，取得的增值税专用发票中注明的增值税税额B.小规模纳税人采购生产用原材料，取得的增值税专用发票中注明的增值税税额C.一般纳税人购入生产用设备，取得的增值税专用发票中注明的增值税税额D.一般纳税人购入工程物资购建厂房，取得的增值税专用发票中注明的增值税税额【单选题】下列税金中，不应计入存货成本的是（）。（2011年）A.一般纳税人进口原材料支付的关税B.一般纳税人购进原材料支付的增值税C.小规模纳税人购进原材料支付的增值税D.一般纳税人进口应税消费品支付的消费税

1.宏达公司为增值税一般纳税人，适用13%税率。6月份发生经济业务如下(如无特殊说明，当期取得的专用发票均于当期勾选抵扣!!）(1)1日，购入A材料一批，共3000公斤，单价30元，增值税专用发票注明增值税税额为11700元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。（2)2日，购入B材料一批，共15吨，不含税单价4000元，取得专用发票，材料已验收入库，款项尚未支付。另，企业以银行存款支付购货运费5450并取得运费专用发票(3)5日，在发票综合服务平台勾选抵扣上月取得的张专用发票，税额15600元。编写会计分录

多选题，下列各项业务中所支付的增值税，按规定能够作为进项税税额予以抵扣的是A，一般纳税人采购生产用原材料取得了增值税专用发票中注明的增值税税额B，小规模纳税人采购生产用原材料取得的增值税专用发票中注明的增值税税额C，一般纳税人购入生产，用设备取得的增值税专用发票中注明的增值税税额D，一般纳税人支付工程物资构建房屋取得的增值税专用发票中注明的增值税税额