老师，1、增值税申报因漏报造成有几笔没有申报到，开票系统大于申报表而且是跨年要怎么处理呢？2、2021年年处置了一批固定资产使得企业所得税年报跟增值税收入有差异，要怎么处理？3、年报中的A105090中的7固定资产损失是怎么填写的？资产损失直接计入本年损益金额是填写固定资产处理后的亏损吗（营业外支出）？资产处置收入是填卖出的金额不含税？资产计税基础是填卖出车辆的原值吗？

您好，麻烦您发下A105090表单用图片表示您的需求

就是这几个数字是怎么填写的？2021年1月份的申报表更正那是要补税了哦，跨年还能补充申报吗？

您好，分别填写会计口径损失，处置收益等，处置资产原值

您好，可以补充申报

1、分别填写会计口径损失是比如，这台车原价是10万元，卖了5万元，亏了5万，是填写这亏了这5万元吗？2、处置收益是卖了这5万不含税吗？3、处置资产原值就是10万吗？ 可以补充申报是指？把去年1月份是在这个月补申报吗？ 这个月补交税？还是把去年1月份的报表重新更正申报呢，这个问题还不是很理解

您好，1那您会计口径与税法口径相同，没有差异

您好，写您处置资产的会计和税法损失

您好，处置收益是净收益概念

您好，是处置资产税法口径的净值

您好，就是更正以前的错误纳税申报表

您好，是的，都是最近月份更正

你回答对于我这小白来说很难明白，我就想知道是我这个理解对不对啊？我也知道更正是肯定是这个月啊。问题是这个月更正去年1月份的申报表我就要补交很多的税，因为有很多的留底税可以抵扣，能把去年没有申报到的发票弄到这个月来申报补交税吗？或是能把去年的发票红冲到到这个月重新开吗？

您好，增值税有自己的纳税义务时点，但是产生的纳税义务，就应当当时完成申报，与后期取得进项税发票无关

您好，也可以目前补充申报，就是有风险

1、分别填写会计口径损失是比如，这台车原价是10万元，卖了5万元，亏了5万，是填写这亏了这5万元吗？2、处置收益是卖了这5万不含税吗？3、处置资产原值就是10万吗？请问下我这样理解对吗？ 那能把去年没有申报的那张票红冲掉现在补开可以补交税可以吗？

您好，如果您没有资产一次性扣除，基本上税会没差异

您好，是的，是不含增值税

您好，处置资产填写净值

您好，没有申报如何红字冲回？

也对哦。那现在跨年开票系统大于增值税申报表怎么办呢？