4.【填空题】(32分） 某企业为增值税般纳税人，适用增值税税率13%，购进兔税农产品进项税额抵扣税率为10%，交通运输业增值税税率9%，本月有关生产经营业务如下： (1）销售 A 货物，开具增值税专用发票，取得不含税销售额1200000元；另外因销售毛料收取送货运输费45200元。(2）销售 B 货物，开具普通发票，取得含税销售额280800元。 (3）将自产 C 货物发给本厂职工，成本价为160000元，成本利润率为10%，该 C 货物无同类产品市场销售价格。 (4)购进 D 材料取得增值税专用发票：注明支付的货 看图

某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用 13%的增值税税率，2019 年 10 月该企业的有关生产经营情况如下：（1）销售 A 产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额 800 万元，同时取得销售产品的运输费收入 58 万元。（ 2）销售 B 产品给某批发商，开具了增值税普通发票，取得含税销售额 29 万。（3）将自产的一批应税产品用于本企业集体福利项目，成本价 20 万元（成本利润率为 10%），市场上同类产品的销售价格为 30 万。（4）销售 2008 年前购进的旧设备一台，取得销售额 10.3 万，税法规定此项业务不得开具增值税专用发票。（5）购进 C 材料取得增值税专用发票，上面注明金额 60 万元，税额 7.8 万，另外支付购货的运输费用 6 万，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额 0.54 万，上述货物有 10%用于免税货物生产。（6）本月免税货物生产领用上月购进的 D 材料 200 公斤（进项税已在上月抵扣），该种材料不含税单价为 5000 元/公斤。（7）该企业于 2019 年 10 月，购入的办公楼一栋，含税价款 484.44 万元

某企业为增值税一般纳税人，适用一般税率13%，2019年6月有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额为160万元； （2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额为58.5万元； （3）将试制的一批新产品用于该企业的职工福利，这批产品生产成本为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 （4）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元，进项税额15.6万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运费6万元，税0.54万元。 （5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价60万元，支付给运输单位的运费取得货物运输业增值税专用发票，注明运费10万元，税款0.9万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 要求：计算该企业2019年6月的增值税销项税额、进项税额以及应纳增值税额。

某企业为增值税一般纳税人，2018年5月有关生产经营业务如下：1、销售甲产品，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，另外、开具普通发票、取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含税） 2、销售乙产品、开具普通发票、取得含税销售额28.25万元 3、将一批应纳产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率10%，该产品无同类产品价格。 4、购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款为60万元，进项税额为7.8万元，另外支付购货的运输费用6万元取得运输公司开具的普通发票计算该企业5月应缴纳的增值税税额

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%,2021年5月有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某人商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 (3)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程，本钱价为20万元，本钱利润率为10％，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过的进口摩托5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.04万元；该摩托车原值每辆0.9万元。 (5)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。 计算5月应缴纳的增值税

某企业为增值税一般纳税人税率为13%，2020年11月，有关生产经营业务如下：1）销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，另外还开具了普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2）销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3）将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。4）销售2015年购买的摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额为2260元。5）购进货物取得增值税专用发票，注明货款为60万元，进项税额为9.6万元。6）从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价为30万元，支付给运输单位的运费为5万元，取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。