今年上半年做的错账怎么调整呀？？

1月收到80000元建筑设计费发票 （金额77669.9元，3%税率，税额2330.1元） 实际支付60000元 上一个会计做账 按照本次实际支付60000元 金额60000/1.03*0.03=58252.43元 税额1747.57元做账 借 开发成本-工程设计费58252.43 应交税费-待认证进项税额1747.57 贷 银行存款 60000 老师 我在想 要不要改一下 就是 借 开发成本-工程设计费77669.9 应交税费-待认证进项税额2330.1 贷 应付账款80000 然后 借 应付账款60000 贷银行存款60000 但是 由于上一个会计是今年1月份做的账，改的话我也不知道怎么改

你正确的分录是什么

就是我后边写的 应付账款那个

 应付账款60000 贷银行存款60000 这个是你后面要求的正确的分录吗？

是的 借 开发成本-工程设计费77669.9 应交税费-待认证进项税额2330.1 贷 应付账款80000 然后 借 应付账款60000 贷银行存款60000

那你这个是要 借：应付账款60000 贷：开发成本-工程设计费58252.43 应交税费-待认证进项税额1747.57

啊 我怎么没看懂呀，

这是 一月份 做的帐 借 开发成本-工程设计费58252.43 应交税费-待认证进项税额1747.57 贷 银行存款 60000

这个是调整你的分录的，你这个是对应的科目做错了

然后 我在想 是不是得更正为 借开发成本-工程设计费77669.9 应交税费-待认证进项税额2330.1 贷 应付账款80000 然后 借 应付账款60000 贷银行存款60000

那正确的应该是怎么做账呀？

不是的，这个你只需要调整对应错误的科目就可以的 正确的不需要调整的

就是说 上一个会计1月份做的帐是不用调整的？ 但是实际是收到80000元发票呀