演示账套

高企12月买的设备，享受一次性扣除和加计扣除，怎么做账呢

2022-12-12 13:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-12 13:39

那你得明年才可以享受的。

齐红老师解答 2022-12-12 13:40

1月份开始折旧明年一次抵扣

快账用户8948 追问 2022-12-12 13:41

如果我放到10月呢

齐红老师解答 2022-12-12 13:42

可以享受的，只要是11月份之前的都可以包含11

快账用户8948 追问 2022-12-12 13:45

如果是200万的机器的话，我直接把200万不放固定资产，放在制造费用里吗

齐红老师解答 2022-12-12 13:46

不可以需要做固定资产，然后次月开始折旧，因为你账上只能按月折旧。

快账用户8948 追问 2022-12-12 13:47

那一次性扣除的话，怎么做分录提现呢

齐红老师解答 2022-12-12 13:48

填写固定资产加速折旧不要在这里面体现。

快账用户8948 追问 2022-12-12 13:51

那月末利润表里就不能体现一次性扣除之后的利润了啊

齐红老师解答 2022-12-12 13:54

对的，是的，会计上的利润只能是按月折旧

快账用户8948 追问 2022-12-12 13:58

如果会计上是盈利，那所得税那一行就要计算出利润，但是报表上一次性扣除以后就不需要交税了，那账上到底还需不需要计算利润了呢，利润表中所得税费用那一行要填数据吗

齐红老师解答 2022-12-12 14:00

这个所得税费用不用计提，你不需要交，肯定不需要计提的

齐红老师解答 2022-12-12 14:00

你不交你计提了你的应交税费不一直有着余额？

快账用户8948 追问 2022-12-12 14:02

那就是说利润表里即使利润总额那一列是盈利状态，所得税费用也不要填

齐红老师解答 2022-12-12 14:05

是的，对的是的，是这么做。

那你得明年才可以享受的。

2022-12-12

你好，可以在购入年度一次性税前扣除

2023-11-21

您好设备不是研发支出不加计扣除啊一次性扣除就可以了

2023-08-18

您好《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号，以下简称28号公告），政策规定高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。这个政策好像没有延期执行

2024-04-21

你好同学可以的具体建议问下当地税局最终确认一下为稳妥

2024-04-21