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Q

你好老师第三季度的企业所得税是要在9月计提？还是在10月份计提？

2022-12-12 18:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-12 18:38

同学您好，第三季度的企业所得税是要在9月计提

快账用户4273 追问 2022-12-12 18:40

可是 9月份做完账后才知道利润多少？才确定交多少税怎么会在9月就计提呢？

齐红老师解答 2022-12-12 18:47

同学您好，结账是在10月的，账务所属期是9月的损益是按权责发生制进行确认的

快账用户4273 追问 2022-12-12 19:00

还是不明白，税是在10月缴纳的那是9月份出完报表后再记一笔计提所得税的分录？

齐红老师解答 2022-12-12 19:07

是的没错，是这样的

快账用户4273 追问 2022-12-12 19:11

可是这样相当于这笔分录就没有结转损益？只是记账审核过账不对吧？

齐红老师解答 2022-12-12 19:17

是一起月末处理的

快账用户4273 追问 2022-12-12 19:19

那刚才问是不是出完报表做这笔你说是，既然出完报表就说明都结转完损益了，那现在又说是一起处理我都蒙了

齐红老师解答 2022-12-12 19:52

出报表前一起转平损益的

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