演示账套

某居民企业2020年会计利润为200万元，营业外支出中公益性捐赠支出80万，应纳税调整多少万元

2022-12-13 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-13 14:25

你好，应纳税调增金额=80万—200万*12%

2022-12-13

企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除调整金额是 200*12%-80

2022-12-13

你好同学，本年捐赠扣除限额等于1000*0.12=120 向目标脱贫地区的扶贫捐赠支出 20可以全额扣除因此准予扣除的公益性捐赠支出=20+110-20+30=140

2023-04-20

该企业2020年应缴纳的企业所得税=（80%2B(12-90*12%))*25%=20.3

2022-05-22

你好，1、计算企业的会计利润总额，5000%2B80-4100-700-60=220 2、5000*0.005=25，10*0.6=6，业务招待费调增10-6=4 220*0.12=26.4，公益性捐赠调增50-26.4=23.6 应纳税所得额220%2B4%2B23.6-30=217.6 3、应纳所得税额217.6*0.25=54.4

2022-05-31