A公司百分这百控股B公司，现B公司注销，其注销时，实收资本200万，未分配利润-200万，盈余公积100万，资本公积15万，还有一部份是与A公司挂的往来，请问这种A和B公司的分录应该怎么做？

同学你好往来是什么科目借方还是贷方

2022-12-14

您好，我们这个报表会产生好多利润，应付不付是结转到营业外收入的，本来就是未分配利润是200万，再增加600就是800万利润了，报表还有哪些科目有余额呀。

2024-12-28

你好，A公司只要分配利润，b公司不需要交，如果投资超过一年是不需要的。

2024-12-27

年初抵消分录借：股本500 资本公积300 商誉60 贷：长期股权投资700 少数股东权益160 22年末调整分录借：长期股权投资160 贷：投资收益160 抵消分录借：股本500 资本公积300 商誉60 盈余公积20 未分配利润180 贷：长期股权投资860 少数股东权益200 抵消损益借：投资收益160 少数股东损益40 贷：提取盈余公积20 年末未分配利润180

2022-10-11

1. 合并日的抵销处理 - 合并成本为900万元，B公司可辨认净资产公允价值的80%对应的金额假设为X（题目未明确B公司可辨认净资产公允价值，暂不具体计算）。 - 抵销分录为： - 借：股本1000 - 贷：长期股权投资900 - 贷：少数股东权益(1000*20%)200 2. 合并日后的抵销处理 - （1）成本法调整为权益法 - B公司实现净利润200万元，A公司应享有的份额=200*80% = 160万元。 - 调整分录： - 借：长期股权投资160 - 贷：投资收益160 - B公司分配现金股利100万元，A公司应冲减的长期股权投资=100*80% = 80万元。 - 调整分录： - 借：投资收益80 - 贷：长期股权投资80 - （2）抵销长期股权投资与子公司所有者权益 - 借：股本1000 - 借：盈余公积(200*10%)20 - 借：未分配利润 - 年末(200 - 20-100)80 - 贷：长期股权投资(900 + 160-80)980 - 贷：少数股东权益[(1000 + 20+80)*20%]220 - （3）抵销投资收益与子公司利润分配 - 借：投资收益160 - 借：少数股东损益(200*20%)40 - 借：未分配利润 - 年初0（假设年初无未分配利润） - 贷：提取盈余公积20 - 贷：对所有者（或股东）的分配100 - 贷：未分配利润 - 年末80

2024-12-10