2 月 25 日，发放工资，为开展专业业务活动及其辅助活动人员发放工资 550 000 元，津贴 330 000 元，奖金 120 000 元，按规定应代扣代缴个人所得税 33 000 元，行政部门人员发放工资 120000，代扣代缴个人所得税 8100 元。支付临时工工资 20000 元。该单位以国库授权支付方式支付薪酬并上缴代扣的个人所得税。求会计分录

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• 老师好，我们酒店有一项代销茶叶的业务，每卖100元茶叶，员工提成15，酒店分成10，应付供应商75，账务这么做可以吗： （1）收到客人茶叶款： 借：银行存款100 贷：应收账款10 应付职工薪酬15 应付账款 75 （2）确认酒店收入 借：应收账款10 贷：主营业务收入 10 （3）付员工提成和供应商 借：应付职工薪酬15 应付账款75 贷：银行存款90 但是总感觉应付职工薪酬不对，不用走费用吗？但是想一想好像这个应付职工薪酬不算我们酒店的费用，是代供应商付给员工的是这样吗

• 老师您好，请问一下供货商在2025年12月份开了红冲发票，我们现在怎么处理，做进项转出，是再现在申报期，还是去年12月份改报表呢？

• 请问：场地使用费与场地使用服务费，区别大吗？

• 老师，麻烦问下新接手的公司，建账套，期初怎么录科目余额，谢谢

• 老师，您好，布置会场开的鲜花算什么费用，谢谢

• 老师公司出售旧车，正规做账的话就收到车款借银行存款贷，固定资产清理，但是在增值税申报的时候，填到未开票收入数字了，现在出现增值税申报表和所得额税申报表不一致，怎么处理

• 老师，你好。5月29日税局变更后，开具租赁发票，税收编码要选哪个呢

• 老师您好，我公司是承包方乙方，将钢筋劳务分包给了另一个公司，对方应该咋开票啊，税目和具体明细是什么？

• 老师，我们是一家空调安装维修单位，一般纳税人，跟售后有合作的单位，像美的，格力这些维修，然后我们先去维修，代收钱，收回的钱交给他们，后面他们在让我们单位开发票，给我们钱。就是前面代收钱这步该怎么弄，只能是我们私人账户微信收钱，再微信支付出去是吗

• 老师一般纳税人收到采购商品的普通发票，库存商品入账的时候是价税合计金额吗？分录怎么做呢？