演示账套

经济业务:、2021年3月期初留抵税额为190,000元，当月发生下列经济业务:当月销售甲产品给某公司价税合计565000万元，开具增值税专用发票，货款已收到。2)本月采取以旧换新方式，销售乙产品100件，每件乙产品不含税售价9000元，收回每件旧产品作价500元。(3)本月销售商品给小规模纳税人，开具普通发票，含税销售额70000元。(4将新试制成功的一批产品捐赠给福利院，成本100000元，该产品无同类产品市场销售价格(成本利润率为10%)。(5)计算本月增值税并结转未交增值税。要求:根据以上资料做出相关的账务处理。

2022-12-14 20:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-12-14 20:26

你好 1.借：银行存款565000 贷：主营业务收入500000 应交税费-应交增值税（销项税额）65000 2、借：银行存款900000*1.13 贷：主营业务收入900000 应交税费-应交增值税（销项税额）900000*13% 借：库存商品500 贷：银行存款500 3、借：银行存款70000 贷：主营业务收入70000/1.13 应交税费-应交增值税（销项税额）70000/1.13*13% 4、借：营业外支出100000%2B100000*（1%2B10%）*13% 贷：库存商品100000 应交税费-应交增值税（销项税额）100000*（1%2B10%）*13%

齐红老师解答 2022-12-14 20:29

5、应纳增值税=65000%2B900000*13%%2B70000/1.13*13%%2B100000*（1%2B10%）*13% 借：应交税额-应交增值税（转出未交增值税）65000%2B900000*13%%2B70000/1.13*13%%2B100000*（1%2B10%）*13% 贷：应交税费-未交增值税65000%2B900000*13%%2B70000/1.13*13%%2B100000*（1%2B10%）*13%