老师 分公司的所得税合并到总公司核算 那分公司开票收入款支付给总公司 总公司 分公司怎么做分录呢

比如说 分公司开票收入10万 现在总公司需要5万 分公司支付给总公司 这个属于往来款还是什么呢

分公司是否独立核算，是否在同一县市，企业所得税是否独立申报，分公司的开票价格是否公允？总公司需要5万是对于增值税来说还是对于企业所得税来说？

增值税暂行条例规定：委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天 企业所得税规定：为货物所有权转移时确认收入，也就是卖出去之后

分公司是非独立核算 在外地 所得税汇总到总公司核算 增值税在当地 这5万就是对增值税来说 这5万可以当借款么

如果是实际的销售的话建议不要作为借款，如果是出于增值税税收筹划的考虑，也不建议做借款

老师 我们主要是借分公司开票 总公司用款 这种款最好怎么处理呢

我可能理解错了，前面的意思是不是分公司账面有钱，总公司现在又缺5万用于周转，那分公司把钱给总公司，这个属于什么。是这个意思的话，那就是借款

对对 就是这个意思 辛苦了老师 晚安

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