演示账套

请教老师，公司一项业务实质在2022年年底已经结束，但客户未对账，发票预计是2023年才能开过来。这样如果报税，这项业务收入是入2022年还是2023年？计税以实际业务完结，还是发票，抑或是收到款项以准算收入？

2022-12-15 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-15 10:14

你好，如果税务局那边没有查的话，你直接按照开发票带来就可以了。

2022-12-15

你好同学，按照收入确认原则就要确认收入了

2022-12-24

你好可以没有风险的

2024-01-14

账上能修改的吗反结账

2024-12-25

同学你好收入调整梳理跨期交易，明确金额和期间。补记和冲减收入分录（如 2021 年补记：借：应收账款，贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入；2022 年冲减：借：以前年度损益调整 - 主营业务收入，贷：应收账款），同时调整增值税相关科目。调整资产负债表和利润表相关项目。计算企业所得税变化，补缴或退税，如补税分录：借：以前年度损益调整 - 所得税费用，贷：应交税费 - 企业所得税，缴纳时再做相应分录。成本调整确定成本跨期情况。补记和冲减成本分录（如 2021 年补记：借：以前年度损益调整 - 主营业务成本，贷：库存商品；2022 年冲减：借：库存商品，贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本）。调整财务报表相关内容。

2024-12-25