我司适用小企业会计准则。2021年我司预缴了企业所得税，但是没有计提。分录是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款。现在税务局把2021年的所得税全额退回，应该怎么做分录啊。
你好！你们应交税费应交企业所得税科目是借方余额吗？没有计提不涉及损益类科目直接原分录红字冲回就可以或原分录做反方向分录
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老师您好2021年汇算清缴退税，退了2笔，分录都要这样做吗？还是一笔分录就做好了 借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账的
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我司适用小企业会计准则。2021年我司预缴了企业所得税，但是没有计提。分录是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款。现在税务局把2021年的所得税全额退回，应该怎么做分录啊。
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小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税，分录这么做对吗？借所得税费用贷应交税费—应交所得税/缴费借应交税费—应交所得税贷银行存款
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2023年所得税汇算清缴退税，我们是小企业会计准则，会计分录：借：应交税费—应交所得税费用 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交税费— 应交所得税费用
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第一季度需要预交企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳所得税：借应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，次年汇算清缴，不用缴纳企业所得税，退回来的分录怎么做？
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你好！你们应交税费应交企业所得税科目是借方余额吗？没有计提不涉及损益类科目直接原分录红字冲回就可以或原科目做反方向分录
对，一直挂在借方余额。并不涉及损益类
你好！这样直接原科目做反方向就可以
那我只需要做借银行存款贷应交税费-企业所得税就可以了？也不需要结转到本年利润之类的？
你好！不用的，不是没有涉及损益类科目吗？
哦哦，明白了，谢谢老师
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