我司适用小企业会计准则。2021年我司预缴了企业所得税，但是没有计提。分录是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款。现在税务局把2021年的所得税全额退回，应该怎么做分录啊。
你好！你们应交税费应交企业所得税科目是借方余额吗？没有计提不涉及损益类科目直接原分录红字冲回就可以或原分录做反方向分录
-
Q
老师您好2021年汇算清缴退税，退了2笔，分录都要这样做吗？还是一笔分录就做好了 借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账的
-
Q
我司适用小企业会计准则。2021年我司预缴了企业所得税，但是没有计提。分录是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款。现在税务局把2021年的所得税全额退回，应该怎么做分录啊。
-
Q
小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税，分录这么做对吗？借所得税费用贷应交税费—应交所得税/缴费借应交税费—应交所得税贷银行存款
-
Q
老师，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税分录是借:未分配利润，贷应交税费-企业所得税，借-应交税费-企业所得税，贷银行存款么
-
Q
2023年所得税汇算清缴退税，我们是小企业会计准则，会计分录：借：应交税费—应交所得税费用 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交税费— 应交所得税费用
热门问答 更多>
-
销售部返利以进货形式抵扣返点返利，做其他应收跟销售返利科目吗？
-
老师，社保的缴纳基数，是按基本工资吗？比如年底有绩效，绩效需要缴纳五险一金吗？
-
老师请问，房地产公司当月开具了不征税普票，怎么做会计分录，税务申报时怎么处理
-
2025年10月1日越南修订的《企业所得税法》有什么变化？
-
老师您好，请问四月份只销售了轿车一辆，可以抵扣电费的发票吗
-
请问一下，26年股东变更25年的工商年检需要变更写新股东吗？
-
董孝彬老师，我公司24年的账是代理记账做的，有很多收入和成本没有确认，我26年入职老板让我理账重新做账，那24年工商年报报送的财务报表跟我理账后24年财务报表数据不一样，那需要去更改24年工商年报报送的财务报表吗？
-
老师重新发一下那个会计科目那个表。
-
老师，我公司24年的账是代理记账做的，有很多收入和成本没有确认，我26年入职老板让我理账重新做账，那24年工商年报报送的财务报表跟我理账后24年财务报表数据不一样，那需要去更改24年工商年报报送的财务报表吗？
-
老师，我公司是做建筑装饰的，就是京东门店的门头吧台背景墙以及展台制作，一年有200个小项目，大多数项目在5万以下，7月份就升为一般纳税人了，我想问的是每个项目都必须要异地预缴吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你好！你们应交税费应交企业所得税科目是借方余额吗？没有计提不涉及损益类科目直接原分录红字冲回就可以或原科目做反方向分录
对，一直挂在借方余额。并不涉及损益类
你好！这样直接原科目做反方向就可以
那我只需要做借银行存款贷应交税费-企业所得税就可以了？也不需要结转到本年利润之类的？
你好！不用的，不是没有涉及损益类科目吗？
哦哦，明白了，谢谢老师
不客气欢迎下次提问