六、某学校王教授2021年月工资收入20000元，享受子女教育扣除1000元/月，赡养老人扣除1000元/月，每月个人缴纳的3险1金为4800元，截止到11月，单位为王教授预扣预缴个人所得税6500元（专项附加扣除已按月扣除）；王教授在2021年还取得了一次为其它企业提供技术服务收入50000元（含税）以及发表一篇论文取得稿费收入3000元（含税）（支付报酬单位均扣缴了个人所得税）。请你计算王教授个人所得税的以下几个指标数值（1）工薪所得12月累计预扣预缴应纳税所得额；（2）工薪所得12月累计应预扣预缴税额；（3）工薪所得12月应预扣预缴税额；（4）支付王教授技术服务费的单位预扣预缴个人所得税额；（5）支付王教授稿费的单位预扣预缴个人所得税额；（6）王教授2021年综合所得汇算清缴应补交（或退回）的个人所得税税额；

您好，稍等，解答过程中

2022-12-18

1，（20000-1000-1000-4800-5000）×12 2，1的结果×10%-2520 3，2的结果-6500 4，50000×（1-20%）×20% 5，（3000-800）×70%×20% 6，（240000-12000-12000-4800×12-60000+53000×80%）×综合所得税率-扣除数-预缴纳金额

2022-12-18

同学你好你的问题是什么

2022-12-23

首先，计算 1 至 11 月累计收入：18000×11 = 198000 元 1 至 11 月累计专项扣除（三险一金）：4800×11 = 52800 元 1 至 11 月累计专项附加扣除（赡养老人）：2000×11 = 22000 元（1）工资、薪金所得 12 月累计预扣预缴应纳税所得额 = 18000×12 - 5000×12 - 52800 - 22000 = 216000 - 60000 - 52800 - 22000 = 81200 元（2）工资、薪金所得 12 月累计应预扣预缴税额 = 81200×10% - 2520 = 5600 元（3）工资、薪金所得 12 月应预扣预缴税额 = 5600 - 4500 = 1100 元

2024-12-16

你好（1）境内、境外综合所得应纳税额来源于境内工资、薪金收入额为240000元。来源于甲国的劳务报酬收入额=100000×（1-20%）=80000（元）来源于乙国的稿酬收入额=80000×（1-20%）×70%=44800（元）境内外综合所得收入额=240000%2B80000%2B44800=364800（元）境内、境外综合所得应纳税额=（364800-60000-3000×12）×20%-16920=36840（元）（2）来自甲国所得的抵免限额来自甲国所得的抵免限额=境内境外全部综合所得应纳税额×（甲国综合所得收入额÷全部综合所得收入额）=36840×（80000-364800）=8078.95（元）在甲国实际缴纳个人所得税15000元，所以按限额8078.95元进行抵免。（3）来自乙国所得的抵免限额来自乙国所得的抵免限额=境内境外全部综合所得应纳税额×（乙国综合所得收入额÷全部综合所得收入额）=36840×（44800÷364800）=4524.21（元）在乙国实际缴纳的所得税4200元，所以按实缴税款4200元进行抵免。（4）综合所得汇算清缴应补（退）税额应补（退）税额=36840-11880-8078.95-4200=12681.05（元）

2022-11-21

齐红老师解答 2022-12-18 17:24

1 工资应纳税所得额=20000*12-4800*12-1000*12-60000=110400 2 工资应纳税额=110400*10%-2520=8520 3 12月应预扣预缴税额=8520-6500=2020

齐红老师解答 2022-12-18 17:28

4 技术服务到位预扣个税=50000*（1-20%）*30%-2000=10000 5 稿酬预扣个税=（3000-800）*（1-30%）*20%=308 6 汇算清缴个税=（20000*12+50000*（1-20%）+3000*（1-20%）*（1-30%）-4800*12-1000*12-60000）*20%-16920=13496 应退个税=8520+10000+308-13496=5332